Клерк.Ру

КНД-1151006 Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций

Представляется в налоговую инспекцию: За 1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев - не позднее 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Годовая декларация представляется не позднее 28 марта, года, следующего за отчетным. Статья 289 НК * при исчислении суммы ежемесячных авансовых платежей по фактически полученной прибыли декларация представляется ежемесячно, не позднее 28 числа месяца, следующего за отчетным

Период действия Нормативно-правовой акт Файлы
Декабрь 2016 года —... ФНС РФ: Приказ ММВ-7-3/572@ от 19.10.16 Бланк (pdf, zip)
Инструкция (doc, zip)
Декабрь 2014 года —
Ноябрь 2016 года
ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/600@ от 26.11.14 Бланк (xls, zip)
Бланк (pdf, zip)
Инструкция (doc, zip)
Декабрь 2013 года —
Ноябрь 2014 года
ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/174 от 22.03.12
(в ред. Приказа ФНС России от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@)
Бланк (pdf, zip)
Октябрь 2012 года —
Ноябрь 2013 года
ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/174 от 22.03.12 Бланк (xls, zip)
Инструкция (doc, zip)
Январь 2011 года —
Июль 2012 года
ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/730@ от 15.12.10 Бланк (xls, zip)
Инструкция (doc, zip)
Декабрь 2009 года —
Декабрь 2010 года
Минфин РФ: Приказ № 135н от 16.12.09 Бланк (xls, zip)
Инструкция (doc, zip)
Июль 2008 года —
Ноябрь 2009 года
Минфин РФ: Приказ № 54н от 05.05.08 Бланк (xls, zip)
Инструкция (doc, zip)
Январь 2007 года —
Июнь 2008 года
Минфин РФ: Приказ 24н от 07.02.06
(в ред. Приказа Минфина РФ от 09.01.2007 № 1н)
Бланк (xls, zip)
Инструкция (doc, zip)
Январь 2006 года —
Декабрь 2006 года
Минфин РФ: Приказ 24н от 07.02.06 Бланк (xls, zip)
Инструкция (doc, zip)
Август 2004 года —
Декабрь 2005 года
МНС РФ: Приказ САЭ-3-02/351@ от 03.06.04 Бланк (xls, zip)
Минфин РФ: Письмо 03-03-01-02/65 от 25.02.2005 Инструкция (doc, zip)
Мнения
 
Аватар

Подскажите чайнику, в "Доходах от реализации указывать сумму с НДС? Куда заносить прочие расходы?

Аватар

Anonymous,

Цитата:
Anonymous,Важный момент. Сумма выручки по декларациям НДС за год должна равняться доходам от реализации в годовой декларации по прибыли

А по-моему это не верное утверждение. Мы занимаемся программным обеспечением, большинство которого НДС не облагается, соответственно суммы НДС за год и в гоовой декларации по прибыли равняться не будут.

Аватар

Над.К., будьте добры, подскажите, если Прибыли НЕТ, деятельности тоже, 

то КАКИЕ листы сдавать этого "чудесного" отчета???

Заранее спасибо!!!

Сложно? две фразы?

"1.1. В состав Налоговой декларации по налогу на прибыль организаций (далее - Декларация) обязательно включаются: Титульный лист (Лист 01), подраздел 1.1 Раздела 1, Лист 02, Приложения N 1 и N 2 к Листу 02.

Организации, указанные в пунктах 1.2, 1.6 и 1.7 настоящего Порядка подраздел 1.1 Раздела 1 не представляют."

Аватар

svikh, ловко как у Вас получилось! И действительно стало теперь все понятно!

Спасибо большое! 

PS Иркутску привет ))) с самой западной части нашей бескрайней Родины )))

Аватар



всем привет! если я сдаю декларацию на бумажном носителе, мне нужно в пустых ячейках прочерки ставить или нет?


 

Аватар
подскажите пожалуйста/ фирма открылась 28 января 2013 года/ какую отчетность сдавать и за какой период и в каких числах? и еще вопрос, открыли расчет. счет и ген директор положил на счет 1000 руб через терминал, а потом оплатил 600 руб госпошлину за оформление каких то документов, что с этой суммой делать, как ее провести? зарание спасибо
Аватар

Сегодня 13.01.2014 в налоговой завернули эту форму, сказали, что вышла новая, по этой больше не принимают. И в НДС вместо ОКАТО, теперь что-то другое, исправили от руки на месте, приняли. Когда вы планируете разместить здесь новые формы?

Цитата:
"И в НДС вместо ОКАТО, теперь что-то другое "


Счастливый человек...


Вот уж действительно, многие знания - многие печали. Есть еще бухгалтеры, которые про ОКТМО вообще ничего не слышали))

Аватар

Целестина, Вы писали:
"Цитата:
"И в НДС вместо ОКАТО, теперь что-то другое "



Счастливый человек...



Вот уж действительно, многие знания - многие печали. Есть еще бухгалтеры, которые про ОКТМО вообще ничего не слышали))


Уважаемая, я не бухгалтер, а сдавал нулевки.

Уважаемые Клерки! Кто может подсказать: какого числа вышла новая форма декларация по прибыли за 2013 г. для заполнения? Разъясню: почтой 13.01.14 была отправлена декларация (нулевая) по старой форме, ИФНС не приняла. Не хочется попадать на штраф. Хочу написать письмо о том. что на 13.01.14 еще не было утвержденных форм для заполнения. Спасибо.

Ну 1 тыс тоже не сильно больно )) Пободаться, конечно, можно, но добровольно налоговая от штрафа не откажется. Только если через суд и то с туманными перспективами.

Аватар

аноним, Вы писали:
"Почему доступен только титульный лист декларации по прибыли? И только для чтения.

А всё остальное где искать? Где раздел 1.1, Лист 02, Приложения к Листу 02 и др.???????????
"

Аватар
Подскажите, знающие люди. Необходимо сдать отчетность по налогу на прибыль за 14 и 15 г. Можно ли при заполнении бланков за 14 г. использовать самую свежую форму?

Используются формы, действующие в периоде сдачи отчетности за соответствующий период. Новая форма декларации по прибыли может сдаваться только за 2014 год, за отчетные периоды 2014 года она сдаваться не может

Аватар
Добрый день. Какую ставку указывать в декларации по налогу за прибыль за 2016 г. (льгот нет)? Один эксперт высказал мнение, что т.к. расчет за 2016 г. происходит в 2017 г., то, при буквальном толковании НК выходит, что и ставки должны быть 3/17. Мнение, на мой взгляд, ошибочное, однако хотелось бы узнать точку зрение местных специалистов. Спасибо.
ри буквальном толковании НК выходит, что и ставки должны быть 3/17.

 Это вот как так можно трактовать закон? Вы налог считаете за 2016 год, а в 2016 году ставки были 2/18

Аватар
 Это вот как так можно трактовать закон?

 Например, так:

Вопрос: По каким ставкам организации следует исчислить и уплатить (доплатить) в 2017 г. налог на прибыль по итогам 2016 г. в федеральный бюджет и бюджет субъекта РФ?
Ответ: В 2017 г. налог на прибыль по итогам 2016 г. платится в федеральный бюджет и бюджет субъекта РФ по ставкам 3% и 17% соответственно.
Обоснование: В соответствии с п. 1 ст. 284 Налогового кодекса РФ (в редакции Федерального закона от 30.11.2016 N 401-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации", вступившей в силу с 01.01.2017) налоговая ставка налога на прибыль устанавливается в размере 20%, если иное не установлено данной статьей. При этом:
сумма налога, исчисленная по налоговой ставке в размере 2% (3% в 2017 - 2020 гг.), зачисляется в федеральный бюджет;
сумма налога, исчисленная по налоговой ставке в размере 18% (17% в 2017 - 2020 гг.), зачисляется в бюджеты субъектов РФ.
При буквальном прочтении указанных норм можно прийти к выводу, что в 2017 - 2020 гг. сумма налога на прибыль исчисляется по налоговым ставкам в размере 3% и 17% в федеральный бюджет и бюджеты субъектов РФ соответственно независимо от того, за какой налоговый период (год) она исчисляется, поскольку в нормах использован предлог "в": "в 2017 - 2020 гг.", а не "за 2017 - 2020 гг".
При этом согласно п. 2 ст. 286 НК РФ в общем случае сумма налога на прибыль по итогам налогового периода определяется налогоплательщиком самостоятельно.
По итогам каждого отчетного (налогового) периода, если иное не предусмотрено данной статьей, налогоплательщики исчисляют сумму авансового платежа, исходя из ставки налога и прибыли, подлежащей налогообложению, рассчитанной нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания отчетного (налогового) периода. В течение отчетного периода налогоплательщики исчисляют сумму ежемесячного авансового платежа в порядке, установленном данной статьей.
На основании п. 1 ст. 55 НК РФ под налоговым периодом понимается календарный год или иной период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате. Налоговый период может состоять из одного или нескольких отчетных периодов.
Таким образом, налог на прибыль (авансовый платеж) за налоговый (отчетный) период исчисляется по окончании этого налогового (отчетного) периода, то есть в следующем налоговом (отчетном) периоде. Иными словами, налог на прибыль за 2016 г. (по итогам 2016 г.) исчисляется по окончании 2016 г. в 2017 г.
На основании изложенного полагаем, что если следовать буквальному толкованию изменений, внесенных в п. 1 ст. 284 НК РФ Федеральным законом N 401-ФЗ, то в рассматриваемой ситуации организации следует исчислить и уплатить (доплатить) в 2017 г. налог на прибыль по итогам 2016 г. в федеральный бюджет и бюджет субъекта РФ по ставкам 3% и 17% соответственно, так как он исчисляется в 2017 г.
С.М. Лазутин
ООО "М-СТАЙЛ"
Региональный информационный центр
Сети КонсультантПлюс
20.02.2017

Нда, понабрали консультантов ;) А если сейчас считать налог на прибыль за 2014 год, например, сей консультант тоже предложит считать по новым ставкам, потому что считается в 2017 году? ))

Аватар

Логично. 

Еще есть изменение в 41 строке Приложения 2 к Листу 02. Там указано: 

"суммы налогов и сборов, страховых взносов, начисленные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах". 
Надежда, как Вы считаете, означает ли это, что в декларации за 2016 г. по этой строке не нужно отражать сумму страховых взносов, т.к. в 2016 г. они были начислены в порядке, установленном законодательством о страховых взносах (212-ФЗ)? 

Аватар
То есть нужно отразить в 41 строке сумму страховых взносов, которые были начислены по правилам, установленным 212-ФЗ? В том то и дело, что глава 34 НК (Страховые взносы) вступила в силу с 01.01.2017 г. Стало быть, взносы за 2016 г. не могли быть начислены в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах. И, как мне кажется, страховые взносы в 41 строку в декларации за 2016 г. вносить не нужно.
Люди которым это нравится