Трудовые отношения

Как работать с ИП, чтобы налоговики не подкопались

Каждый бизнесмен желает сэкономить на налогах. После НДС самое тяжелое бремя для бизнеса — это страховые взносы на работников. Некоторые хитрые предприниматели принялись переводить работников в ИП и заключать с ними договоры на выполнение работ/услуг. Когда-то давно это работало, но налоговая стала переквалифицировать такие договоры в трудовые с доначислениями взносов и НДФЛ. А дополнительно ещё и штрафовать. Сегодня почти все договоры между ООО и ИП в зоне риска. Как обезопасить себя?
13,2 тыс. 2,8 тыс.
Как работать с ИП, чтобы налоговики не подкопались

Каждый бизнесмен желает сэкономить на налогах. После НДС самое тяжелое бремя для бизнеса — это страховые взносы на работников. Поэтому некоторые хитрые предприниматели принялись переводить работников в ИП и заключать с ними договоры на выполнение работ/услуг. Когда-то давно это работало, но вскоре налоговая стала внимательно за этим следить и начала переквалифицировать такие договоры в трудовые с доначислениями взносов и НДФЛ. А дополнительно ещё и штрафовать, чтобы не повадно было. В итоге сегодня почти все договоры ООО и ИП в зоне риска. Как обезопасить себя от рисков?

Если ИП ранее работал в вашей компании, это сразу красная лампочка для инспекторов. По закону никто не запрещает человеку создавать ИП и работать с бывшим работодателем, но проверяющих это мало волнует. Также вызовет подозрение, если ООО резко начало сотрудничество с несколькими недавно созданными ИП.

Критично, если у ИП вы — единственный заказчик. Это сразу вызывает подозрение, а не в сговоре ли вы с ним. Потому что на практике бизнес всегда работает с несколькими контрагентами.

О законных и работающих способах оптимизации, без «стандартных» схем мы расскажем на семинаре 23 сентября. Регистрируйтесь, будет много полезной информации для руководителей и бухгалтеров!

Очень важно, чтобы ИП самостоятельно вёл свою бухгалтерию и сдавал отчётность с IP-адреса, отличного от вашего. Иначе инспекторы мгновенно заподозрят взаимозависимость и переубедить их будет тяжело. Проблемы узнать IP-адреса у них давно нет. Соответственно, и бухгалтер у индивидуального предпринимателя должен быть свой.

По вашему совместному договору должен быть в наличии полный комплект закрывающих документов. Это счета, акты, сметы и т.п. Потому что часто, при использовании таких схем, предприниматели этим пренебрегают. Зачем что-то там формировать и подписывать, если все свои? Также очень желательно, чтобы была хоть какая-то деловая переписка. Это будет свидетельствовать в вашу пользу.

Подозрительно, если ИП арендует площади и оборудование у своего клиента ООО и там же ведёт деятельность. Здесь тоже могут заподозрить трудовые отношения. Так не нужно.

На что смотреть в договоре с ИП

Самое главное — в договоре с предпринимателем не должно быть ничего, что может быть истолковано как признаки трудовых отношений. Для этого можно представить, чтобы вы прописали с реальным контрагентом вашего ООО.

Первое — это порядок оплаты. Работа ИП не может оплачиваться по часам или за определённый срок. Обязательно должен быть предмет договора и оплата за конкретный результат. В договоре также должны быть пункты о качестве оказанных услуг, а также методах их оценки.

Второе — нельзя прописывать ничего, что касается соблюдений каких-либо должностных инструкций или правил внутреннего распорядка. Это не ваш работник, это посторонний человек, ваш партнёр в статусе ИП. Вы не можете заставлять его следовать вашим правилам. Режим труда и отдыха он должен выбирать сам. Соответственно не может быть никаких наказаний и ответственности за такого рода нарушения.

А также:

  • Нельзя присваивать предпринимателю какие-то должности, тем более если они есть в вашем штатном расписании. Не стоит указывать, что ИП бесплатно пользуется вашими производственными мощностями и площадями.
  • У компании не должно быть никаких обязательств социального характера перед ИП, например, страхования, выплат больничных, командировок и т.п.
  • Не стоит договор делать бессрочным и продляемым автоматически. То есть нельзя давать понять налоговикам, что ИП включен в вашу непрерывную производственную деятельность. С партнёрами такое, конечно, возможно, но это вызывает подозрения.
  • Не нужно маскировать ИП и под управляющего. Это отдельная тема, но заметим то, что доначисления по таким схемам случаются всё чаще. И налоговой в данном случае будет достаточно свидетельских показаний работников, что при назначении управляющего-ИП в компании ничего не поменялось. При этом инспекторы обязательно посмотрят на разницу в расходах компании на оклад наёмного управляющего и управляющего-ИП. А она обычно свидетельствует не в пользу компании.

О рисках в своем бизнесе вы можете узнать из эспресс-аудита. Полтора часа на анализ и беседа в чате — вы сами решите нужно ли продолжать общение и вводить новые варианты оптимизации.

Записаться можно в Telegram @nasb_su или WhatsApp. Позвоните нам: 79231854393

Если хорошо поискать, в интернете можно найти шаблоны неплохих договоров компании и ИП, но, учитывая, что каждый бизнес индивидуален, составлять его лучше с налоговым юристом, который погружен именно в вашу специфику работы и точно знает, что нужно прописать, а что не следовало бы. Скачивать простые болванки мы категорически не советуем.

⚜️ Сохраним ваш бизнес вместе с вами! ⚜️

Компания НАСБ более 20-ти лет защищает интересы налогоплательщиков, и основная наша задача — создать и внедрить систему по предупреждению налоговых рисков и защите бизнеса, помочь в спорах с контролирующими органами.

Результаты нашей работы снижают общую налоговую нагрузку от 1,5 до 7 % к обороту и всегда устойчивы к любому виду налогового контроля. Также мы решаем и другие задачи, например: законное получение наличных, получение выплат учредителями, списание подотчёта, предупреждение налоговых рисков при дроблении и многое другое. Скажем сразу, оптимизируя налоги, мы используем законные методы и обеляем бизнес! Делаем всё доступно и безопасно.

Мы готовы представлять вас и вашу организацию во всех инстанциях и любых спорах с контролирующими органами и в арбитраже.

Оказываем услуги по постановке и отладке бухгалтерского и управленческого учета для бизнеса любого масштаба и вида деятельности.

Нужно помнить, что сегодня каждый случай с защитой налогоплательщика индивидуален и требует отдельной профессиональной проработки и сопровождения. Наши знания и многолетний опыт позволяют уверенно предоставить самый высокий уровень таких услуг для бизнеса из любой отрасли.

Если у вас есть вопросы, пишите:

На почту mail@nasb.ru, в Telegram @nasb_su или WhatsApp.

Посетите наш сайт. Только полезная информация для владельцев бизнеса, руководителей, финдиректоров, главбухов, а также налоговых консультантов, адвокатов и проверяющих. Только практические советы и проверенные методы.

Начать дискуссию

Быть бухгалтером хочу, пусть меня научат... или нет. Можно ли стать бухгалтером самому с нуля и что для этого надо знать

Меня на этот пост вдохновил вопрос пользователя в телеграм-канале. Она попросила помощи в заполнении упрощенной отчетности и уточнила — справится ли она сама, если она не бухгалтер? И, правда, а можно ли вести учет и при этом не иметь образования бухгалтера и всему научиться самому.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
130

Курсы повышения
квалификации

18
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора
Мошенничество

Сотрудник банка отдохнул за границей и обогатился за счет клиентки на 29 млн рублей

Сотрудники управления экономической безопасности и противодействия коррупции МВД по Ростовской области выявили факт многомиллионного мошенничества в особо крупном размере сотрудником банковской организации.

ВЭД

Три главных изменения 2024 года для бухгалтера ВЭД

Продавцы из ЕАЭС начнут платить налоги в российскую казну, бизнес освободят от отчетности по мелким сделкам с зарубежными партнерами, а цифровые активы становятся обычным способом расчета.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
1
249
Лучшие спикеры, новый каждый день

Обязательную маркировку ювелирных изделий перенесут на 2025 год

Чтобы снизить нагрузку с Пробирной палаты, которая будет ставить клеймо на украшения, Минфин перенесет срок обязательной маркировки на 1 сентября 2025 года.

С 1 мая запустят эксперимент по маркировке моторных масел

Для борьбы с контрафактом на рынке Минпромторгу предложили включить в эксперимент по маркировке не только моторные масла для автомобилей, но и свечи зажигания, детали подвески и рулевого управления.

95

Календарь вебинаров для бухгалтера в апреле 2024. Акцент на проверки

Вебинар — простой способ разобраться в любом важном для бухгалтера вопросе. «Клерк» приглашает на вебинары экспертов-практиков, которые понятно и с примерами разберут любую тему. Вы можете задавать спикеру вопросы и он ответит на них в прямом эфире.

Иллюстрация: freepik/freepik
Опытом делятся эксперты-практики, без воды
Экспорт

Минпромторг сократит список экспортеров, которые могут получать транспортные субсидии

Изменения затронут только тех, кто занимается экспортом товаров из высокомаржинальных групп.

С 01 апреля 2024 года порог беспошлинного ввоза товаров, возможно, вернется к уровню €200 евро

Но подготовка новых документов не началась.

УК РФ

Опасное производство 2 года работало без лицензии и получило доход 26 млн рублей

В Ставропольском крае перед судом предстанет обвиняемый в незаконном предпринимательстве с извлечением дохода на сумму более 26 млн рублей.

Обеспечительные меры при ВНП, предварительные обеспечительные меры + защитный лайфхак

Всегда ли налоговики могут наложить обеспечительные меры (арест) на имущество по результатам проверки?

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк.ру
7
116

Кто имеет право работать неполный день

Если у сотрудников есть основания для неполной занятости, работодатель должен установить удобный для работника график и снизить нагрузку.

Календарь вебинаров для бухгалтера в апреле 2024. Платные и бесплатные

Собрали для вас анонсы вебинаров на апрель 2024 года.

Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров

Каким числом выставлять счет-фактуру на аванс: бухгалтеры разбираются с формулировками в НК. «Ночной бухгалтер» № 1652

В телеграм-канале «Клерка» бухгалтеры спорили о том, какую дату указать в счет-фактуре на аванс — день получения аванса или любую из последующих пяти дней, которые даны на выставление документа. Истину нашли (вроде).

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
209
IT-компании

Яндекс запустил линейку нейросетей YandexGPT третьего поколения

Искусственный интеллект нового поколения лучше работает со сложными задачами. Бизнес может самостоятельно дообучить нейростеть.

53
Бесплатно с Архив документов

Сколько лет все-таки хранить кадровые документы? Мини-курс

Разбираемся в мини-курсе, какие типы хранения кадровых документов выделяют и какова продолжительность хранения кадровых документов.

Сколько лет все-таки хранить кадровые документы? Мини-курс
НДФЛ

В 2024 году ФНС разошлет уведомления на НДФЛ с процентов по вкладам за 2023 год

В 2024 году вкладчикам впервые необходимо будет уплатить НДФЛ с процентов от банковских вкладов за 2023 год.

Перерасчет имущественных налогов будут делать по-новому

Физлица будут направлять в ИФНС заявления на перерасчет налога на имущество, земельного и транспортного, к которому можно приложить документы, а можно и не прикладывать. Налоговики будут рассматривать это заявление 30 дней.

Как разработать эффективную программу обучения для новых сотрудников

Обучение персонала — сложный и многогранный процесс. Если проводить его правильно, он может стать ключевым инструментом для усиления корпоративной культуры, увеличения продуктивности и стимулирования мотивации сотрудников.

Иллюстрация: создано с помощью ИИ OpenAI © Вера Ревина/Клерк.ру
5
63
УК РФ

Поиск бывшего гендира может вылиться в вымогательство

Сотрудники главного управления уголовного розыска МВД совместно с коллегами из Красноярского края задержали подозреваемых в серии вымогательств у бизнесменов.

Интересные материалы

Обзоры новостей

⚡️Итоги дня: Ozon изменил расчет сбора, Дурова призвали внимательнее следить за Telegram, Камчатку трясет

Подготовили обзор главных событий дня. Все самое интересное, что писали и обсуждали в сети, в одной подборке.