Как заставляют платить налоги? Нас ждут большие штрафы и рост налогов

Налоги вырастут не сейчас. Это случится, когда будут исчерпаны доступные меры налогового администрирования, легализации бизнеса и создания препятствий для отмывания доходов. Первый звоночек: Счетная палата признала, что за 2013-2015 годы из России выведено 1,2 трлн рублей через однодневки, борьба с которыми неэффективна. Что же, серьезные штрафные санкции узаконены, самое время ужесточить фискальную политику.
2,3 тыс. 11
Как заставляют платить налоги? Нас ждут большие штрафы и рост налогов
Фото Бориса Мальцева, Клерк.Ру

Мораторий на рост налоговой нагрузки действует с 2015 года. Поэтому прямо увеличить налоги не получится. Однако бюджет остро нуждается в деньгах. Пополнить бюджетную копилку позволяют способы косвенного (скрытого) повышения налоговых платежей.

Министр финансов в конце июля сообщил о бюджетном дефиците в размере 4% ВВП и снижении доходов на 12% к уровню прошлого года. Примерно в те же сроки ФНС отрапортовала о повышении налоговых поступлений за полугодие на 3, 8%. Как нарастить налоговые платежи, если доходы падают, а ставки повышать нельзя? Расширить налоговую базу и жестко администрировать уплату налогов.

Пример первого подхода – замена инвентаризационной стоимости на кадастровую для расчета налога на имущество. При этом ставки сохранены или даже немного понижены на переходный период, пока «приживается» новый порядок расчета налога.

Еще способ – ликвидировать налоговые льготы, введенные по принципу «чтоб было, раз есть налог». Первая волна сокращений прошла с появлением второй части НК РФ. Ревизия идет и сейчас, пересматриваются принципы их предоставления. Самыми эффективными признаны адресные, они же – точечные льготы.

Так, услуги по перевозке пассажиров пригородными электричками вывели из состава не облагаемых НДС, одновременно установили нулевую ставку налога (Федеральный закон от 06.04.2015 № 83-ФЗ). Тем самым остановлен неконтролируемый рост цен за счет применения вычета «входящего» налога. Относительный баланс спроса и предложения привел к расширению налоговой базы по налогу на прибыль (за счет роста оборачиваемости денежных средств). Льгота по налогу на имущество организаций тесно привязана к виду деятельности: льготируется только имущество для определенных целей и только отдельных компаний

Адресными льготами удобно стимулировать любые инвестиционные проекты, причем источником инвестиций служат и внутренние ресурсы организации. Амортизационная премия, например, доступная всем компаниям. Они сами решают, нужно ли сразу списывать значительную часть затрат в расходы. Если же идет, скажем, обновление оборудования, реконструкция, то амортизационная премия становится элементом инвестиций, направленных в конечном итоге все на то же расширение налоговой базы и рост налоговых платежей. Ту же цель преследует инвестиционная льгота в региональных проектах, однако право на нее не так просто обосновать и подтвердить.

В отраслях, которые срочно нужно поддержать и восстановить, мобильным регулятором уровня налогового бремени выступает ставка налога. Субъекты РФ могут снижать ставку налога на упрощенке от 1 до 6 процентов в зависимости от категории плательщика (объект «доходы»). Или установить нулевую ставку в зависимости от вида деятельности (объект «доходы минус расходы»). Для новеньких упрощенцев, занятых социально значимой деятельностью, вводятся налоговые каникулы. Высвобожденные средства в среднесрочной перспективе обернутся опять-таки расширением налоговой базы и дополнительными рабочими местами.

Можно приводить и другие примеры. Часть плательщиков освободилась от обязанности платить ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль. Это произошло после повышения среднеквартального порога дохода от реализации с 10 до 15 млн руб. Упростился порядок получения вычета НДС несырьевыми экспортерами: больше не нужно дожидаться, когда соберется полный пакет подтверждающих документов.

Однако налоги мало установить в разумных пределах, их еще нужно собрать. Что предпринимается здесь?

Вменяются новые обязанности налогоплательщикам. Так, физические лица должны сообщать о налогооблагаемом имуществе, если не получают налоговые уведомления. Обратиться с заявлением можно в любую инспекцию.

Ужесточаются санкции. Из недавнего - увеличен штраф за грубое нарушение правил бухгалтерского учета до 5 000 руб. - 10 000 руб. против прежних 2 000 - 3 000 руб. При повторном нарушении штраф удваивается да еще грозит дисквалификация на срок от года до двух лет. Сюда же гроздь санкций за налоговую отчетность в электронном виде и игнорирование требований налоговиков.

Сокращается количество объектов налоговой тайны. Повышается прозрачность бизнеса, и налоговикам открываются новые возможности для косвенного расчета налоговых платежей в ходе проверок. Одновременно расширяется спектр форм электронной отчетности, что позволяет налоговикам в автоматическом режиме проверить контрольные соотношения по всем налоговым декларациям.

С 2019 года под контроль подпадут доходы и налоговые платежи не только внутри России, но и вне страны. Правовая основа для этого заложена в «Конвенции о взаимной административной помощи по налоговым делам». Для РФ она вступила в силу с 1 июля 2015 года. Документ предусматривает автоматический обмен налоговой информацией между компетентными органами стран - участников Многостороннего соглашения. Присоединиться к нему Россия должна с 31 декабря 2018 года (письмо Минфина России от 07.04.2016 № 03-08-05/19761).

Налоги вырастут не сейчас. Это случится, когда будут исчерпаны доступные меры налогового администрирования, легализации бизнеса и создания препятствий для отмывания доходов. Первый звоночек: Счетная палата признала, что за 2013-2015 годы из России выведено 1,2 трлн рублей через однодневки, борьба с которыми неэффективна. Что же, серьезные штрафные санкции узаконены, самое время ужесточить фискальную политику.

Базовый сектор экономики, производство и разработка передовых технологий, вряд ли пострадает, как и социально-ориентированные компании. А вот торговый сегмент ощутит увеличение налогов, в том числе и за счет тиражирования торгового сбора на регионы. Традиционно не обойдут вниманием и сырьевые компании с их ориентацией на добычу, а не переработку сырья.

В достаточно жестких рамках легальное предпринимательство становится выгоднее теневого. Вместо опасного уклонения компаниям имеет смысл всерьез заняться налоговым планированием. Ориентироваться не на лазейки в законе, а на внутренние показатели, бюджетировать расходы с учетом налоговых платежей. Приветствуется разборчивость в связях: даже небольшие грешки контрагентов могут основательно подпортить деловую репутацию, не говоря уже о налоговой истории. Решение социальных вопросов сотрудников – оплата страховок, питания, проезда, обучения, – тоже позволяет рассчитывать на налоговые преференции от государства. Крупный бизнес уже привык играть по правилам. У малого и среднего до 2018 года есть время перестроиться.

Наталья Горбова, эксперт Контур.Школы, учебного центра компании СКБ Контур

Начать дискуссию

Банки

Суд арестовал имущество исполнительного директора Freedom Holding на 18,9 млн евро и 2 млн долларов

На денежные средства и имущество Тимура Турлова наложили арест по требованию Агентства по страхованию вкладов.

272

Курсы повышения
квалификации

18
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора
Ведение бизнеса

Российским кемпингам будут присваивать звезды: организовать бизнес станет проще

Роскачество и Национальный Союз Профессионалов индустрии Кемпингов и Автотуризма (НСПКА) заключили соглашение о сотрудничестве, направленном на развитие и популяризацию новых видов туризма, повышение качества инфраструктуры кемпингов и безопасности автопутешествий.

ФССП взыскала долги по алиментам на 66 млрд рублей

Приставы вернули на 39% больше долгов по алиментам. Сейчас в работе 772,4 тысячи исполнительных производств.

Лучшие спикеры, новый каждый день
Бесплатно с Компенсации работникам

Компенсации дистанционным работникам в 2024 году: НДФЛ, взносы, расходы для целей налогообложения

В 2024 году удаленщикам, которые работают на собственном оборудовании, нужно выплачивать компенсации. Законодательство не ограничивает размер выплаты, но не всегда можно избежать начисления НДФЛ и взносов на нее или учесть ее в расходах. Разберем, как считать налоги и взносы при выплате компенсаций дистанционным сотрудникам и можно ли включать ее в расходы.

Компенсации дистанционным работникам в 2024 году: НДФЛ, взносы, расходы для целей налогообложения
Бесплатно с

Может ли муж или жена передать супругу остаток имущественного вычета. Мини-курс

Как имея общую совместную собственность супруги могут получить налоговый вычет и может ли один из них передать другому остаток имущественного вычета, разбираемся в мини-курсе.

Может ли муж или жена передать супругу остаток имущественного вычета. Мини-курс
Банки

Банки начали учитывать цифровые активы на отдельных счетах

В бухгалтерском учете кредитных организаций появились отдельные балансовые счета для учета ЦФА. Сейчас в активах банковского сектора на цифровые финансовые активы приходится 7 млрд рублей.

Опытом делятся эксперты-практики, без воды

Внедряем электронный документооборот в учреждении, пошаговая инструкция

Бюджетным (автономным) учреждениям не стоит бояться перехода на электронное применение первичных документов. Цель использования последних исключительно из-за удобства применения и хранения.

Внедряем электронный документооборот в учреждении, пошаговая инструкция
Маркетинг

10 трендов в стратегических коммуникациях, которые изменят подход к маркетингу

Мир стремительно развивается и вносит изменения во все сферы жизни, включая методы и подходы к коммуникации. Новейшие технологии и цифровизация создают возможности для инновационного подхода к маркетинговым стратегиям.

Иллюстрация: создано с помощью ИИ OpenAI © Вера Ревина/Клерк.ру

ИИ все же заменит бухгалтеров, говорят осталось чуть-чуть. Сами бухгалтеры так не считают. 🤖«Ночной бухгалтер» № 1644

Тут одно исследование провели и говорят скоро бухгалтеров и кадровиков можно будет заменить искусственным интеллектом без проблем. А вот сами бухгалтеры уверены, что этому не бывать. Ни один ИИ не справится с такими запутанными штуками как ЕНС или НДС.

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк.ру
538
Цифровой рубль

Цифровой рубль будет подчиняться антиотмывочному закону

Центробанк будет оценивать подозрительные операции на электронной платформе, блокировать цифровые рубли и отправлять информацию в Росфинмониторинг.

Что такое прогрессивное налогообложение, к которому хотят прийти власти

Прогрессивное налогообложение — это система, построенная на принципе увеличения налоговых ставок в зависимости от роста уровня облагаемого дохода налогоплательщика. Чем больше доход получаем, тем больше налога платим.

Иллюстрация: создано с помощью ИИ OpenAI © Вера Ревина/Клерк.ру
Охрана труда

Что должен знать сотрудник об охране труда. Какая ответственность грозит за ее нарушение

Для многих «охрана труда» — это всего лишь ежегодное посещение кабинета СОТ (службы охраны труда), чтобы поставить подпись в журнале прохождения инструктажа. На самом же деле это сложная система нормативов и мероприятий, которую контролирует государство. Знать все нюансы от рядового сотрудника не требуется, но ему стоит изучить свои права и обязанности в этой области — ведь речь идет в том числе о его личной безопасности.

Иллюстрация: создано с помощью ИИ OpenAI © Вера Ревина/Клерк.ру
Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров
Обзоры новостей

⚡️Итоги дня: цены на пиво вырастут, IT-специалисты стали чаще брать займы «до зарплаты», каждый 3-й россиянин в группе риска по инсульту

Подготовили обзор главных событий дня. Все самое интересное, что писали и обсуждали в сети, в одной подборке.

197

Контент-маркетинг для чайников. Как использовать посты для увеличения продаж

Бизнесу важно найти своего клиента. Но как зацепить и завоевать его доверие, не вкладывая деньги в рекламу? Чтобы оставаться на плаву, компании необходимо постоянно искать новые способы привлечения клиентов. Один из таких способов — контент-маркетинг. В этой статье разберемся, что из себя представляет контент-маркетинг и какую пользу он может принести.

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк.ру

Сотрудник должен выйти на работу на следующий день после заключения договора

Если в условиях трудового не указана точная дата, с которой работник должен приступить к выполнению своих задач, он обязан выйти на работу на следующий день.

47% работодателей оплачивают для сотрудников курсы повышения квалификации

Большинство компаний тратят на образование сотрудников не менее 10% от своих ежемесячных расходов. Работодателям важно, чтобы персонал умел пользоваться современными инструментами и быстро адаптироваться к изменениям.

УК РФ

Будут судить ИП за кражу земельных участков на 530+ млн рублей

В Московской области перед судом предстанет местный предприниматель, обвиняемый в организации преступного сообщества для хищения земельных участков.

НДС

Обновлены данные о безопасной доле вычетов НДС

ФНС обновила сводные статистические данные по НДС по регионам. На сайте службы опубликована форма 1-НДС по состоянию на 1 января 2024 года. Плательщикам НДС их следует использовать для самоконтроля.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Кейс. Переход с 1C:УПП на 1C:ERP с внедрением механизма расчёта себестоимости и учетом продукции «в пути»

Как учитывать товары и комплектующие в пути. Технология быстрого внедрения.

Кейс. Переход с 1C:УПП на 1C:ERP с внедрением механизма расчёта себестоимости и учетом продукции «в пути»

Интересные материалы

Метод GTD: как делать дела сделанными

Говорят, когда у человека много задач, он лучше работает. Да ладно?!

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру