Клерк.Ру

Как будут отслеживать поступления на ваши пластиковые карты: платежи физлиц под прицелом

48193

ЦБ РФ в содружестве со Сбербанком, ВТБ, Газпромбанком, «Открытие», Альфа-банком, НСПК и Qiwi создают некую ассоциацию «Финтех». Основной целью этой ассоциации заявлено создание платформы моментальных платежей (p2p). По словам представителей ЦБ РФ – для удобства населения в части моментального перевода средств между физическими лицами и в оплату за работы, услуги.

Сумма перевода, видимо, будет ограничена - не более, чем 100 000 руб. Платежи можно будет делать через мобильное приложение. Рассматривается вариант интернет-сервисов, которые совместят с платформой ЦБ РФ и его платежной системой.

Читая все это, невольно возникает вопрос: а зачем нам еще одна платежная система? Их уже полно. Существуют и интернет-системы для моментального перевода денег. Зачем тратить бюджетные деньги (причем, полагаю, немалые) и время на разработку того, что уже есть и отлично работает?

Можно, конечно, ответить, что чиновникам заняться больше нечем. Но у всякой медали есть оборотная сторона, о которой простым смертным знать необязательно.

«Клерк» попробовал разобраться.

Контроль над финансовыми операциями граждан начался?

В последние несколько лет ЦБ РФ активно разрабатывает и внедряет указания для коммерческих банков в сфере реализации положений Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Достаточно перечислить основные из них:

  • Положение Банка России от 29.08.2008 № 321-П (Приложение 8);
  • Письмо ЦБ РФ от 31.12.2014 № 236-Т «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов»;
  • Положение Банка России от 02.03.2012 № 375-П (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.07.2016 № 4087-У).
Содержание всех этих документов преследует одну цель – жесточайшим образом контролировать финансовые операции (движение денежных средств по счетам) юридических лиц и ИП.

В отношении транзакций физических лиц пока такого жестко регламентированного контроля не наблюдалось. Хотя многие физические лица уже столкнулись с блокировкой своих карточных счетов и прошли процедуру объяснений с представителями обслуживающего банка по поводу денежных средств, поступивших на карточный счет.

Полагаю, что выполнив работу по регламентации операций юридических лиц и ИП, ЦБ РФ взялся теперь и за доходы физических лиц.

Возможность перевода денежных средств с карты на карту физического лица, указав лишь ее номер, появилась в России несколько лет назад. Согласно внутренней статистике ЦБ РФ, в настоящее время квартальные обороты подобных операций граждан в отдельных банках достигают десятков миллиардов рублей (например, за I квартал 2017 года физические лица - клиенты «Тинькофф Банка» осуществили переводов с карты на карту на сумму около 70 млрд руб., а в ВТБ и ВТБ-24 объем таких переводов составил примерно 37 млрд руб., по Сбербанку показатель составляет 2,6 трлн руб.).

Представители Сбербанка отмечают, что все большее количество физических лиц открывают карточные счета и активно используют их для оплаты различного рода услуг, предоставляемых в том числе и другими физическими лицами, не являющимися ИП. Однако, для таких граждан подобные перечисления являются налогооблагаемым доходом (согласно ст. 209 НК РФ) и именно эти граждане не торопятся уплачивать налоги с полученных доходов. По общему правилу, если гражданин, получивший доход, является резидентом РФ, то он должен уплатить НДФЛ с полученной суммы в размере 13%, если нерезидентом – 30%.

Например, бухгалтер - фрилансер обслуживает юрлица и ИП, с которыми работа строится на основании официально заключенного договора. Соответственно, денежные средства поступают на его карточный счет уже за вычетом удержанного заказчиком НДФЛ. Однако, могут быть и клиенты, в том числе и физлица, которые просто перечисляют ему деньги на карточный счет за оказанные услуги. И с этих денег никаких налогов он не платит. И вот здесь есть опасения, смогут ли налоговые органы отследить такие платежи и предъявить к нему претензии.

Что говорит ФНС

По сведениям, полученным от юристов, специализирующихся на налоговых правоотношениях, такое внимание может быть скорее случайным, инициированным в ходе налоговой проверки заказчика услуг – юридического лица или ИП. В свою очередь, представители ФНС отмечают, что массовая проверка всех физических лиц на предмет получения ими незадекларированного дохода пока не проводится. Но, как известно, в случае получения информации, налоговые органы вправе проводить налоговые проверки в отношении физических лиц (ст. 89 НК РФ).

Также представители ФНС обращают внимание на то, что сведения о движении денежных средств по счету налогоплательщика не являются однозначным доказательством получения дохода налогоплательщиком. А выписка банка о движении денежных средств по расчетному счету не может служить достаточным доказательством для установления факта осуществления операций по реализации товаров или услуг.

Кто в зоне риска? Это, как правило, риэлторы, лица, получающие доходы от зарубежных активов, самозанятые граждане (фрилансеры, лица, оказывающие разного рода услуги, или выполняющие различного рода работы для физических лиц).

Согласно п. 2 ст. 86 НК РФ налоговая может запрашивать информацию от банков о счетах физических лиц, не являющихся ИП, только с согласия руководителя вышестоящего налогового органа, руководителя ФНС или его зама – в случаях проведения налоговых проверок в отношении этих граждан. Однако, как указывают специалисты ФНС, такое ограничение не действует в случае, если физическое лицо фактически занимается предпринимательством без регистрации.

А судьи?

Судебная практика по привлечению физлиц к ответственности за неуплату налога в подобных ситуациях и доначисления НДФЛ не развита, поскольку у налоговых органов просто нет механизмов обнаружения фактов получения гражданами таких доходов.

Безналичные переводы между физическими лицами разрешены, и банки не должны уведомлять налоговую о каждом платеже каждого своего клиента. Видимо, для устранения именно этого пробела, ЦБ РФ и озаботился созданием единой платежной платформы с целью осуществления возможности отслеживать платежи физических лиц-клиентов банков в одном ресурсе.

Какие риски есть уже сейчас

И даже при действующей ныне системе, юристы отмечают, что определенный риск есть. По закону №115-ФЗ банк, установив факт регулярного поступления средств клиенту, имеет право запросить у него информацию об их происхождении, а не получив ответа, вправе заблокировать счет.

В свою очередь, налоговики, могут запросить банк о состоянии счета и обнаружить незадекларированный доход. В таком случае помимо доначисления НДФЛ применяются дополнительные штрафы в размере 20% от неуплаченной суммы налога.

Таким образом, вполне возможно, что в ближайшем будущем ситуация с налогообложением незадекларированных доходов физических лиц начнет меняться.

Какие денежные доходы физлиц не облагаются НДФЛ? Прежде всего, это деньги без ограничения суммы, подаренные физическим лицом, не являющимся предпринимателем (п. 18.1 ст. 217 НК РФ). Поэтому при переводе денег на карту лучше уведомить отправителя об указании в графе «Назначение платежа» в поле для комментариев «Дарение». Тогда вероятность претензий со стороны налоговиков снизится. Освобождены от НДФЛ доходы за услуги нянь и сиделок, репетиторов, уборщиков жилья, не являющихся индивидуальными предпринимателями, но уведомивших налоговый орган о статусе самозанятого гражданина (п. 70 ст. 217 НК РФ). Доходы за иные работы и услуги, а также доходы от сдачи в аренду жилья по общему правилу облагаются НДФЛ, для чего налоговой службе потребуется дополнительный источник информации, например, жильцы или соседи сданной в аренду квартиры. Юристы также уверяют, что, если человек не декларирует доход, перечисленный на карту, или забудет отразить какую-то часть дохода, а налоговая служба эти средства так и не выявит, инспекция не сможет провести доначисление налога и выставить штрафные санкции.

P.S. В редакции готовится материал о том, какие схемы ищут налоговые органы, проверяя использование банковских карт.

Наталья Ушак

консультант в сфере бухучета, налогообложения и финансов, лектор ИПБ России

Специально для Клерк.Ру

Мнение авторов материалов может не совпадать с мнением редакции.
Мнения
 
Аватар

вспомните когда чиновники кинулись резко наводить  порядок в ОСАГО и чем это закончилось где не возьмутся везде обосрутся

Аноним, Вы писали:

Аноним, Вы писали:

Дал "взаймы" наличными,отдали на карту.  Мне говорят заплати налог,потому как доказать что долг отдали не возможно.

 Ну просто все решается: предоставьте договор займа на указанную сумму с плательщиком

   Я хотел у тещи занять 5тыс, и что, без договора теперь никак???

Аноним, Вы писали:

вспомните когда чиновники кинулись резко наводить  порядок в ОСАГО и чем это закончилось где не возьмутся везде обосрутся

 Сегодня, при оформлении ОСАГО, мы немного пообщались, и пришли к выводу, что в этом году гораздо больше народа не стало покупать полисы - и все надеются на русский Авось :)

Аватар
Уже пару месяцев назад читала в интернете о возмущении людей блокировкой карт в связи с поступлением денег. В основном это касалось клиентов Сбербанка. Разблокировка происходила после предоставления в банк оправдательных документов, а иногда не происходила, если документы не предоставлялись. Объяснялось это тем, что " в строй" вводится программа по контролю..."(см. выше постановления). Теперь видимо подтягивают и другие банки. 
И согласна, что кончится это тем, что безнал снова  "переедет" в нал.
Впрочем, как всегда.
Аватар
Народ, большой брат совсем уже? А давай-ка теперь требовать от него предоставления полной отчетности о расходовании наших с вами средств, изъятых под видом налогов!  
Аватар
Даже если представишь документы Сбербанку за запрашиваемый месяц, то они спросят ещё за другой месяц, а карту не разблокируют!!!!! 
Аватар
Они даже блокируют, если большая сумма пришла по судебному решению. Спросят, решение, потом документы по ты судился, видимо проверяют судебную власть и всеравно откажут без объяснения.
Хм, я купила авиабилеты по карте - на себя и друзей. Потому что ежели каждый будет покупать по отдельности - не улетим вместе. Покупать не через сайт -тоже не вариант, сильно дороже. Друзья мне  вернули деньги за свои билеты опять же на карту. Если после этого я должна буду куда-то бежать и что-то кому-то доказывать... 

Аноним, Вы писали:

Аноним, Вы писали:

Дал "взаймы" наличными,отдали на карту.  Мне говорят заплати налог,потому как доказать что долг отдали не возможно.

 Ну просто все решается: предоставьте договор займа на указанную сумму с плательщиком

 ага. только эта роза тоже с шипами. если займ беспроцентный, то попадает на налог заеммщик (материальная выгода), а если процентный, то заимодавец)) попадали. знаем мы эти приколы

Аватар

МухоморВл, Вы писали:

Нет сомнений, что через пару-тройку лет физлица, получающие на карты деньги начнут получать требование объяснить происхождение поступлений.

 

Да все проще будет гораздо. Просто требование об уплате начисленного налога со всего дохода по счету, сверху пени за просрочку уплаты, а дальше автоматическое списание средств и блокировка счета. Ходи потом судись и доказывай обратное.
Клерк
Процент за снятие налички на выдачу заработной платы повысят и работодатели сами будут по возможности избавляться от  желающих получать з/п из кассы.

irochka007, Вы писали:

Процент за снятие налички на выдачу заработной платы повысят и работодатели сами будут по возможности избавляться от  желающих получать з/п из кассы.

 И? Сейчас очень многие из тех, кто получает зп безналом на карту, сразу идут и снимают с нее всю сумму. Значит, так делать будет еще больше людей. А дальше - иди отслеживай нал, ходящий из рук в руки. 

Аватар

Аноним, Вы писали:

Народ, большой брат совсем уже? А давай-ка теперь требовать от него предоставления полной отчетности о расходовании наших с вами средств, изъятых под видом налогов!  

 Это моя  самая большая, но ,увы, неосуществимая мечта (((

Введут комиссию на дарение... Мне дочь со своей карты на мою время от времени деньги переводит. Надо, наверное, так и писать в комментариях, чтобы вопросов не было.
Аватар

Mmmaximmm, Вы писали:

 будут брать наличкой?

 я точно буду брать наличкой))

и зачем мне тогда карта?

 Можете найти статьи о сокращении наличных денег в обороте. А так же о пилотном проекте в Казани, его хотят сделать безналичным городом. Наши кандалы сжимаются все крепче, господа... то есть холопы!

Аватар

Аноним, Вы писали:

ага, страна закредитована, счас всем требования пришлют почему вы платите по ипотеке 30 000 рублей в месяц, а доход ваш 10 000 рублей (мы знаем из ПФ РФ)??  Вы верите в это? Думаю будут крупняк искать

 Крупняк и так все знают и не трогают.

Аватар

ToT, Вы писали:

МухоморВл, пару-тройку лет?  Думаю, в конце этого года

 После выборов 2018.

Аватар
Через Перфектмани значит будут деньги ходить или через вебмани, делов-то? Я через эти системы с людьми рассчитываюсь и збс.
Аватар

Аноним, Вы писали:

Аноним, Вы писали:

Дал "взаймы" наличными,отдали на карту.  Мне говорят заплати налог,потому как доказать что долг отдали не возможно.

 Ну просто все решается: предоставьте договор займа на указанную сумму с плательщиком

 Договор займа между физическими лицами может быть и устным. В рамках мероприятий налогового контроля фнс может опросить контрагента. 

Аноним, Вы писали:

Аноним, Вы писали:

Аноним, Вы писали:

Дал "взаймы" наличными,отдали на карту.  Мне говорят заплати налог,потому как доказать что долг отдали не возможно.

 Ну просто все решается: предоставьте договор займа на указанную сумму с плательщиком

 Договор займа между физическими лицами может быть и устным. В рамках мероприятий налогового контроля фнс может опросить контрагента. 

   Они не пойдут его даже искать, если не смогут начислить ему что-то около 5млн.руб :)

Аватар

Аноним, Вы писали:

Что бы этот бред наконец то закончился,не забудьте проголосовать в 2018 году за конец этой власти.

 Всегда что то собираемся проголосовать за конец этой власти, а по факту ничего не меняется: ЕР побеждает всегда. Почему?

Аватар

yante, Вы писали:

Аноним, Вы писали:

вспомните когда чиновники кинулись резко наводить  порядок в ОСАГО и чем это закончилось где не возьмутся везде обосрутся

 Сегодня, при оформлении ОСАГО, мы немного пообщались, и пришли к выводу, что в этом году гораздо больше народа не стало покупать полисы - и все надеются на русский Авось :)


 

yante, Вы писали:

Аноним, Вы писали:

Аноним, Вы писали:

Дал "взаймы" наличными,отдали на карту.  Мне говорят заплати налог,потому как доказать что долг отдали не возможно.

 Ну просто все решается: предоставьте договор займа на указанную сумму с плательщиком

   Я хотел у тещи занять 5тыс, и что, без договора теперь никак???

 

yante, Вы писали:

Аноним, Вы писали:

Аноним, Вы писали:

Дал "взаймы" наличными,отдали на карту.  Мне говорят заплати налог,потому как доказать что долг отдали не возможно.

 Ну просто все решается: предоставьте договор займа на указанную сумму с плательщиком

   Я хотел у тещи занять 5тыс, и что, без договора теперь никак???

 

Договор займа между гражданами должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает не менее чем в десять раз установленный законом минимальный размер оплаты труда. В остальных случаях - можно заключить устную сделку. Если одной из сторон является юридическое лицо, то договор должен быть заключен в письменной форме, независимо от суммы сделки
превышает не менее чем в десять раз установленный законом минимальный размер оплаты труда.

 

Ага, с учетом того что этот МРОТ равен 100 руб. это особенно смешно ;)
Аватар
Ага, с учетом того что этот МРОТ равен 100 руб. это особенно смешно

Это МРОТ для штрафов. А МРОТ для оплаты труда несколько выше - 7800 с 01.07.2017

Аноним, Вы писали:

yante, Вы писали:

   Я хотел у тещи занять 5тыс, и что, без договора теперь никак???

 

Договор займа между гражданами должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает не менее чем в десять раз установленный законом минимальный размер оплаты труда. В остальных случаях - можно заключить устную сделку. Если одной из сторон является юридическое лицо, то договор должен быть заключен в письменной форме, независимо от суммы сделки

   И что вы хотели этим сказать, уважаемый Аноним из Уфы???

  Просто потрясти воздух, ведь процитировав меня несколько раз на мой вопрос вы так и не ответили...

Аватар

yante, Вы писали:

Аноним, Вы писали:

вспомните когда чиновники кинулись резко наводить  порядок в ОСАГО и чем это закончилось где не возьмутся везде обосрутся

 Сегодня, при оформлении ОСАГО, мы немного пообщались, и пришли к выводу, что в этом году гораздо больше народа не стало покупать полисы - и все надеются на русский Авось :)

 Конкретно моя семья имеет 2 автомобиля, СИД, Паджеро (91 года), Газель грузовую. В 2016 полис покупать не стали. В итоге все 3 машины без ОСАГО. А на хрена? У меня муж сам все машины чинит исключительно своими руками. А какой-то ГЕР будет нам указывать где, кто, чем и какими кривыми руками будет ремонтировать мою машину. Прямое нарушение моих прав как собственника!!! Кстати, за 8 месяцев остановили 2 раза, штрафа не выписали....Думаю гайцам тоже все по горло уже встало....

Аноним, Вы писали:

Аноним, Вы писали:

Что бы этот бред наконец то закончился,не забудьте проголосовать в 2018 году за конец этой власти.

 Всегда что то собираемся проголосовать за конец этой власти, а по факту ничего не меняется: ЕР побеждает всегда. Почему?

Изучайте "теорию невероятности" :)

Аватар

Аноним, Вы писали:

yante, Вы писали:

Аноним, Вы писали:

вспомните когда чиновники кинулись резко наводить  порядок в ОСАГО и чем это закончилось где не возьмутся везде обосрутся

 Сегодня, при оформлении ОСАГО, мы немного пообщались, и пришли к выводу, что в этом году гораздо больше народа не стало покупать полисы - и все надеются на русский Авось :)

 Конкретно моя семья имеет 2 автомобиля, СИД, Паджеро (91 года), Газель грузовую. В 2016 полис покупать не стали. В итоге все 3 машины без ОСАГО. А на хрена? У меня муж сам все машины чинит исключительно своими руками. А какой-то ГЕР будет нам указывать где, кто, чем и какими кривыми руками будет ремонтировать мою машину. Прямое нарушение моих прав как собственника!!! Кстати, за 8 месяцев остановили 2 раза, штрафа не выписали....Думаю гайцам тоже все по горло уже встало....

 При чем тут ремонт вашей машины и права собственника? Изучите для начала, что страхуется по ОСАГО.

При чем тут ремонт вашей машины и права собственника?

 При том, что решать, где ремонтировать машину, будет решать страховая компания. Вы не знали?

Аватар

Аноним, Вы писали:

Аноним, Вы писали:

yante, Вы писали:

Аноним, Вы писали:

вспомните когда чиновники кинулись резко наводить  порядок в ОСАГО и чем это закончилось где не возьмутся везде обосрутся

 Сегодня, при оформлении ОСАГО, мы немного пообщались, и пришли к выводу, что в этом году гораздо больше народа не стало покупать полисы - и все надеются на русский Авось :)

 Конкретно моя семья имеет 2 автомобиля, СИД, Паджеро (91 года), Газель грузовую. В 2016 полис покупать не стали. В итоге все 3 машины без ОСАГО. А на хрена? У меня муж сам все машины чинит исключительно своими руками. А какой-то ГЕР будет нам указывать где, кто, чем и какими кривыми руками будет ремонтировать мою машину. Прямое нарушение моих прав как собственника!!! Кстати, за 8 месяцев остановили 2 раза, штрафа не выписали....Думаю гайцам тоже все по горло уже встало....

 При чем тут ремонт вашей машины и права собственника? Изучите для начала, что страхуется по ОСАГО.

 я понимаю, что страхует ОСАГО мою гражданскую ответственность, но играть в эти игры не в мою пользу не собираюсь. за 15 лет за рулем у меня 6 мелких ДТП и только одна по моей вине (притерла бампер при парковке)

Аватар

Аноним, а причем тут оплата труда, если речь о договоре займа?
При том, что для гражданского права МРОТ не тот же, что для штрафов.

Аватар

irochka007, Вы писали:

Процент за снятие налички на выдачу заработной платы повысят и работодатели сами будут по возможности избавляться от  желающих получать з/п из кассы.

 По закону не имеют права перечислять на карту, если я требую получать налом.

Аватар

Аноним, Вы писали:

Mmmaximmm, Вы писали:

значит вернемся к натуральному хозяйству

 бартеру вы хотели сказать...

 С бартера тоже налог положен.

Достаточно свежая история. Знакомый-программист зарегистрировал ИП, открыл счёт ИП в Модуле и счёт ФЛ (дебетовую карту) в другом банке (Авангарде). Поначалу у него были какие-то небольшие платежи, но потом он заключил выгодный договор на разработку большого проекта. На счёт ИП ему прислали оплату. Он оставил там деньги на налоги и перевёл 300.000 на карту ФЛ. Вдруг из Авангарда приходит СМС о том, что операция заблокирована. Он поехал в банк разбираться. Ведь, всё законно, он САМ СЕБЕ сделал перевод! Но в банке сказали, что ситуацию не комментируют, и предложили написать заявление о возврате средств на счёт отправителя. Он бодаться не стал, написал заявление. Банк написал какую-то ерунду в назначении платежа, из-за чего, в конце концов, знакомый потерял, если не ошибаюсь, 6000 рублей за комиссиях. Обиделся на оба банка, закрыл все счета и открыл оба счёта в другом банке. Так что описанное в статье – абсолютная реальность.

Люди которым это нравится