Клерк.Ру

Образец заполнения счета-фактуры с 1 октября 2017 года

33042

С 1 октября 2017 года в очередной раз изменится форма счета-фактуры. 

В неё добавили новую графу «Код вида товара».  Заполняют её только при реализации товаров, вывезенных за пределы территории России на территорию государства - члена Евразийского экономического союза. При отсутствии данных в графе проставляется прочерк.

Кроме того, изменено название графы 11. Вместо названия «Номер таможенной декларации» будет «Регистрационный номер таможенной декларации».

При этом, суть не изменится: тот номер, который раньше указывали в этой графе и был регистрационным (имел вид XXXXXXXX/XXXXXX/XXXXXXX).

Вот так будет выглядеть счет-фактура с 1 октября 2017 года. Кликайте на изображение, оно увеличится.

Скачайте образец заполнения счета-фактуры с 1 октября 2017 года.

Надежда Камышева
Надежда Камышева

эксперт по налогообложению и бухгалтерскому учету ИА "Клерк.Ру" (Над.К)

Специально для Клерк.Ру

Мнение авторов материалов может не совпадать с мнением редакции.
Мнения
 
Что же в "примере" ни идентификатор госзаказа не проставили, ни код вида товара? Посмотреть бы хоть как они выглядят, сколько в них знаков... Видно потому что  98% предприятий страны ни того ни другого заполнять никогда не будут...  
Аватар

Над.К, Вы писали:

Видно потому что 98% предприятий страны ни того ни другого заполнять никогда не будут...

 Вот именно ))

 Будут заполнять! И очень многие. Большая доля бизнеса, исполняет гос.контракты. 

А контроль со стороны государства усиливается и усиливается..... 

Аватар

Над.К, Вы писали:

Так индетификатор такой есть пока только по гособоронзаказу

 c 2018г во все госзакупки внедрят. В этом году обкатывают гособоронзаказ

Аватар
Будут заполнять! И очень многие. Большая доля бизнеса, исполняет гос.контракты.

 

Да, да, мы помним свежую истоию о том, как госконтракт на миллиарды чуть ни ИП выигрывает, причём свежесозданное.

 В номере всего 2 слеша и они на месте. А что такое "номер товара по ТД"?

 Думаю, имелось ввиду, что после номера ТД, ставится через слеш номер товара из графы 32 ТД в соответствии с письмом ФНС № АС-4-3/15798 от 30.08.13

Применимо ли это письмо к новым сч.ф.?

svetuochek, регистрационный номер ДТ имеет следующий вид   XXXXXXXX/XXXXXX/XXXXXXX. И вообще-то давно его так и указывают. В регистрационном номере нет номера товара



Аватар
Некорректная статья, сразу видно писал человек далекий от реальности, то есть типичный теоретик. Да и тут накосячил. Это разные номера то, я про графу 11.  Регистрационный номер таможенной декларации и номер таможенной декларации различаются. Это следует из совместного приказа ГТК и МНС (ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТАМОЖЕННЫЙ КОМИТЕТ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ N 543 МИНИСТЕРСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ N БГ-3-11/240 ПРИКАЗ от 23 июня 2000 года).
Аноним, очередная Ваша попытка наезда на меня опять показывает Ваше же незнание вопроса :) Указанный Вами приказ не применяется уже давно, поскольку применяется Решение Комиссии Таможенного союза от 20.05.2010 N 257 "Об Инструкциях по заполнению таможенных деклараций и формах таможенных деклараций".
Вы бы оставили свои попытки, а то свой же уровень знаний показываете ))
Аватар
Уже давно, это год...два три... опять не о чем. М...да ну что тут сказать. Полная некомпетентность налицо, как говориться. Применяется в части, не противоречащей Таможенному кодексу РФ от 28.05.2003 N 61-ФЗ (письмо ГТК РФ от 30.12.2003 N 01-06/50932). Это прямо написано в любой СПС. В итоге получается в справочных системах неверная информация, если вас послушать. Далее. 
ФНС России (письмо от 30.08.2013 N АС-4-3/15798) при заполнении графы 11 рекомендует принять во внимание совместный приказ ГТК России и МНС России от 23.06.2000 N 543/БГ-3-11/240. Это письмо рулит по сегодняшний день.Опять же это прямо указано в любой СПС. Ну можно продолжать до бесконечности....
опять не о чем.

 Что значит "ни о чем"? Номера таможенных деклараций указываются в соответствии с тем документом, что я привела. В рекомендациях ФНС (которые никогда не были обязательными) речь вообще идет об указании в счете-фактуры не только номера декларации, но и порядкового номера товара в этой декларации только и всего. И потому указывали и раньше номера из трех блоков, без номера товара. И тем более, будут указывать сейчас, потому что название графы в счете-фактуре изменено.

то письмо рулит по сегодняшний день.

Никуда письма рулить не могут, это не нормативные акты. И уж тем более оно никуда не будет рулит после 1 октября.

И для справки - Таможенного кодекса РФ нет уже шесть лет. Есть Таможенный кодекс Таможенного союза.

И для особо сомневающихся цитата из ныне действующей инструкции про регистрационный номер

 43. Порядок заполнения граф ДТ должностным лицом:
1) графа "A" основного и добавочных листов ДТ
В первой строке графы указывается регистрационный номер ДТ по следующей схеме:
  XXXXXXXX/XXXXXX/XXXXXXX

 

Аватар
Отговорки и отмазки.....как обычно....а давать советы забивать на официальные письма это прямой путь к судебному разбирательству, с непонятным итогом в конце. Формулировка ТК РФ или ТКТС сути не меняет, потому что название кодекса сменилось а суть осталась.... Вы не обижайтесь, просто консультировать нужно правильно и четко по возможности конечно. А так косяков на этом сайте полно, и не только в ваших материалах, так что не воспринимайте на свой счет.
Какие отговорки и отмазки?  :) Я привожу ссылки на ныне действующие нормативные акты, Вы же на устаревшие письма, которые вообще не НПА. И вообще-то сменилось не только название кодекса. И, кстати, внесенные в счет-фактуру поправки как раз и позволяют избавиться от старых писем, потому что что такое регистрационный номер таможенной декларации прямо указано в инструкции, цитату из которой я и привела. Так чтоьс моими консультациями все в порядке. И о каких косяках на сайте вообще идет речь? Предъявляя подобные обвинения, надо конкретизировать, а то голословно получается ;)
Аватар
Номера разные, это указано в любой СПС (бсс система главбух, конс+). Номер декларации после прохода через таможню изменяется. Статья некорректная и образец тоже, по графе 11 указывается 4 показателя, а не три.
1) Код таможни, где была оформлена таможенная декларация. Этот код состоит из 8 цифр. 2)Дата регистрации таможенной декларации - 6 цифр. 3)Порядковый номер, присвоенный декларации зарегистрировавшей ее таможней. Этот номер состоит из 7 цифр. 4) Порядковый номер товара. Порядковый номер товара может содержать от 1 до 3 цифр. ПИСЬМО ФНС РОССИИ ОТ 30.08.2013 № АС-4-3/15798.
Я согласен с анонимом, писал человек слабо понимающий о чем речь.

по графе 11 указывается 4 показателя, а не три.

Три показателя указывается. Я Вам цитату привела что такое регистрационный номер таможенной декларации. Из нормативного акта. А не из письма, которое нормативным актом не является. Кроме того, если Вы не заметили, то письмо касается счет-фактуры старого образца, где название графы 11 было другое.

Я согласен с анонимом, писал человек слабо понимающий о чем речь.
Т.е. Вы согласны сами с собой? Аноним выше это Вы и есть. Это уже, знаете ли, совсем непорядочно получается у Вас...
Аватар
Вы о чем говорите...не понимаю, что значит сам с собой, какой то аноним высказался, я эту мысль поддерживаю......цирк какой то....
Аватар

Прежде графа 11 в счете-фактуре называлась «Номер таможенной
декларации». Однако с 1 октября 2017 года название этой графы
уточнили. Теперь она называется «Регистрационный номер таможенной
декларации». То есть, в графе 11 вместо номера таможенной
декларации
теперь следует приводить ее регистрационный
номер
. Регистрационный номер таможенной декларации и номер
таможенной декларации различаются. Это следует из совместного
Приказа ГТК РФ № 543, МНС РФ № БГ-3-11/240 от 23.06.2000.

Номер ГТД - это регистрационный номер ГТД + через
знак дроби "/" порядковый номер товара из графы 32.


Соответственно, с 01.10.2017 в с/ф
указываются только 3 сегмента ГТД (23 знака в т.ч.
знак дроби "/")

Аватар

Аноним, Вы писали:

Прежде графа 11 в счете-фактуре называлась «Номер таможенной

декларации». Однако с 1 октября 2017 года название этой графы

уточнили. Теперь она называется «Регистрационный номер таможенной

декларации». То есть, в графе 11 вместо номера таможенной

декларации
теперь следует приводить ее регистрационный

номер
. Регистрационный номер таможенной декларации и номер

таможенной декларации различаются. Это следует из совместного

Приказа ГТК РФ № 543, МНС РФ № БГ-3-11/240 от 23.06.2000.

Номер ГТД - это регистрационный номер ГТД + через

знак дроби "/" порядковый номер товара из графы 32.



Соответственно, с 01.10.2017 в с/ф

указываются только 3 сегмента ГТД (23 знака в т.ч.
знак дроби "/")

Согласен полностью! О чем я и говорил. 

Аватар
Я вам другое скажу, чего нет в примере заполнения счета-фактуры. Вот Адрес нужно заполнять с указанием наименования муниципального образования (Владимирская область, г. Владимир) или данную тафтологию в случае столицы области можно опускать? (Просто "г. Владимир")
Аватар

Добрый день!

в полях 2а и 6а необходимо писать адрес в соответсвии с ЕГРЮЛ/ЕГРИП, т.е. обязательно использовать ЗАГЛАВНЫЕ буквы?

Аватар
Добрый день! Вопрос про заглавные буквы на самом деле вдруг стал актуальным. У нас более 1 тыс клиентов и уже начали поступать от них письма с требованиями переделать отгрузочные УПД, потому что в строках 2а и 6а  адреса прописаны не заглавными буквами, как в ЕГРЮЛ (и присылают в доказательство выписку). Другие клиенты считают, что неважно какие буквы - главное чтобы сам адрес совпадал с выпиской. Каждая сторона приводит свои аргументы, а мы уже замучались и тем и другим переделывать. Кто прав? Есть четкие и понятные объяснения как все-таки его писать?
Аноним, все неправы. Адрес он и есть адрес и от того, что в нем не тот регистр букв или сокращен город до г. он адресом не перестает быть. Это народ уже запугали до того, что он запятую боится не там поставить.
Аватар

Над.К, Вы писали:

Аноним, все неправы. Адрес он и есть адрес и от того, что в нем не тот регистр букв или сокращен город до г. он адресом не перестает быть. Это народ уже запугали до того, что он запятую боится не там поставить.

 это у нас с Вами он не перестает быть адресом, а компьютер регистр четко различает и с учетом повального внедрения электронного документооборота это вполне может стать камнем преткновения.
По моему мнению именно это отчасти и стало основанием для приведения адресов к единому стандарту - "как в ЕГРЮЛ"
так что пока нет официального разъяснения ФНС - все остальное догадки...

а компьютер регистр четко различает и с учетом повального внедрения электронного документооборота это вполне может стать камнем преткновения.

 Вы серьезно считаете, что компьютер важнее законов?

стало основанием для приведения адресов к единому стандарту - "как в ЕГРЮЛ"

Вы что-то про стандарт адреса в Налоговом кодексе видели? Что налоговая должна разъяснять, конкретно? Что г. Москва и ГОРОД МОСКВА - это один и тот же город? 


Аватар


Над.К, Вы писали:

Вы серьезно считаете, что компьютер важнее законов?

 

Что налоговая должна разъяснять, конкретно? Что г. Москва и ГОРОД МОСКВА - это один и тот же город? 

 не вижу смысла о чем-то спорить - также для себя не вижу смысла доводить до необходимости доказывать в суде что г.Москва, город Москва и ГОРОД МОСКВА это один и тот же город.

Аватар
это у нас с Вами он не перестает быть адресом, а компьютер регистр четко различает и с учетом повального внедрения электронного документооборота это вполне может стать камнем преткновения.
По моему мнению именно это отчасти и стало основанием для приведения адресов к единому стандарту - "как в ЕГРЮЛ"

 Для идентификации в электронном документообороте вполне достаточно ИНН/КПП.

P.S. Большая опасность уже грозит даже не от госорганов, зачастивших со своими изменениями, а от паникеров-бухгалтеров, раздувающих из мухи такого слона, что становится затруднительно работать с контрагентами. 

Причём как правило, чем больше несусветной чуши для "подстраховки" требует такая паникерская бухгалтерия от своих коллег, тем более раздолбайски  относится к оформлению собственных документов.

Аватар

Схема формирования регистрационного номера ТД (письма ФНС от 08.06.2006 № 15-12/19773, от 18.07.2006 № 03-1-03/1334@, от 30.08.2013 № АС-4-3/15798) выглядит так:

ХХХХХХХХ/ХХХХХХ/ХХХХХХХ/ХХХ

или

8 знаков / 6 знаков / 7 знаков / 3 знака

Расшифровка этих 4 групп знаков приведена в таблице:

Количество знаков в группе

Расшифровка

8

Код таможенного органа (вы можете ознакомиться с этими кодами на официальном сайте ФТС (ved.customs.ru) в разделе «Базы данных»;)

6

Дата принятия ТД (день, месяц и 2 последние цифры года)

7

Порядковый номер ТД (отсчет ведется с № 0000001 с начала каждого года)

3

Порядковый номер товара из графы 32 ТД или из списка товаров (если он применялся при декларировании вместо добавочных листов к ТД)

В одной ТД могут быть заявлены сведения о не более чем 999 товарах (п. 3 раздела I Инструкции о порядке заполнения декларации на товары, утв. решением Комиссии Таможенного союза от 20.05.2010 № 257)

По п. 1 совместного приказа «О формировании номера грузовой таможенной декларации…» от 23.06.2000 Государственного таможенного комитета РФ № 543 и Министерства по налогам и сборам № БГ-3-11/240 после выпуска таможней конкретного товара (учитывая, что в одной ТД их может быть несколько) под номером ТД понимается регистрационный номер декларации с указанием через знак дроби («/»;) порядкового № товара (из графы 32 ТД или из списка товаров, если он применялся при декларировании вместо добавочных листов к ТД).

Например, регистрационный номер 10125160/220817/0001682/213 относится к ТД:

  • с порядковым номером 1682;
  • оформленной в таможенном органе, код которого 10125160;
  • принятой сотрудником таможни 22.08.2017;
  • номер товара в ТД — 213.

Таким образом, для целей оформления счета-фактуры регистрационный № ТД — это набор цифр из 4 групп, состав которых описан выше. Его и указывают в счетах-фактурах в настоящее время.

На такой структуре номера ТД для заполнения графы 11 счета-фактуры Минфин настаивал и ранее, когда она именовалась «Номер таможенной декларации» (см. письмо от 18.02.2011 № 03-07-09/6).

Будем надеяться, что в ближайшее время чиновники внесут ясность в технологию заполнения обновленной графы 11 — носит ли поправка технический характер или нужно как-то менять существующий порядок заполнения этой графы в связи с изменением ее наименования.

Уж сколько можно писать - не действуют старые документы по таможенным делам. У нас нынче Таможенный союз и правила другие. Вы еще прошлого века документы поднимите.

 И не может быть специального регистрационного номера для счетов-фактур, это абсурд. Номер один и присваивается по таможенным правилам. Что такое регистрационный номер ТД по таможенным НПА, уже выше писалось неоднократно

Аватар


Над.К, я вас полностью поддерживаю, мне каждый день такие неграмотные специалисты с устаревшими данными пишут и, все ссылаются на это письмо ФНС в весьма агрессивной форме. 
Аватар
Точки зрения действительно две, мнения авторов разделились, пока эти "товарищи" минфин или фнс не скажут что там надо ставить, каждый будет гнуть свое, толи 4 группы, толи 3, хотя по сути это действительно на вычет не влияет. 
Люди которым это нравится