Проверки

Как полиция проверяет уплату налогов

Налоги проверяет не только ИФНС. Еще могут прийти из отдела экономической безопасности и противодействия коррупции (ОЭБиПК).
10,3 тыс. 145
Как полиция проверяет уплату налогов

Большинство организаций и предпринимателей считают, что проверку их деятельности, правильность начисления и полноту уплаты налогов осуществляет налоговая инспекция. Отчасти это так. Но не только сотрудники ИФНС имеют право проводить данные проверки. Сегодня мы рассмотрим проверки компаний и ИП сотрудниками МВД.

Данные проверки проводятся отделом экономической безопасности и противодействия коррупции (ОЭБиПК). Сотрудники этого отдела проводят проверки самостоятельно или совместно с налоговой инспекцией.

Совместные с налоговой инспекцией проверки

Перед началом выездной налоговой проверки проводится предпроверочный анализ налогоплательщика. Если в результате данного анализа выявляются незаконные схемы ухода от налогов или вывода денежных средств с участием фирм-однодневок, к проверке привлекают сотрудников ОЭБиПК.

Они должны быть вписаны в решение о проведении выездной проверки, с указанием Ф.И.О. и должности. Если в этом документе кто-то из них не фигурирует, вы имеете полное право их не пускать. 

ОЭБиПК привлекается к проверке в связи с тем, что он имеет больше полномочий при осмотрах, допросах, выемке документов и предметов, доступе на территории компаний, розыске свидетелей, чем сотрудники налоговой инспекции.

Если в ходе налогового контроля устанавливаются дополнительные факты мошеннических действий налогоплательщиков либо необходима помощь для проведения этих мероприятий, ОЭБиПК может привлекаться на любом этапе проверки.

В этом случае принимается решение об изменении состава проверяющих, с указанием Ф.И.О. и должности привлеченных сотрудников, и данное решение в обязательном порядке вручают проверяемому налогоплательщику.

Во всех документах, составляемых в ходе проведения и при окончании совместной проверки, должны быть вписаны сотрудники ОЭБиПК. Это протоколы осмотров, допросов, акты выемки, акт об окончании проверки.

Если мероприятия налогового контроля проводятся совместно, но в документах указываются не все сотрудники, проводившие данные мероприятия, их можно отменить по формальным признакам.
После окончания совместной проверки, если сумма доначисленных налогов превышает для ИП 900 тыс. рублей, а для организаций — 5 млн рублей (не считая НДФЛ с работников), ОЭБиПК передает все материалы в суд для возбуждения уголовных дел по ст. 198 и 199 УК РФ. Отметим, что данные суммы были увеличены с января 2017 года, до этого они составляли 600 тыс. рублей для ИП и 2 млн рублей — для организаций.

Даже если проверку проводила только инспекция, но сумма доначисленных налогов превышает установленные лимиты и уплата их не поступила в бюджет в течение 3 месяцев с момента вступления в силу решения о привлечении к налоговой ответственности, то ИФНС должна передать все материалы в ОЭБиПК для проверки и возбуждения уголовных дел.

Самостоятельные проверки ОЭБиПК

Сотрудники правоохранительных органов проводят самостоятельные проверки деятельности организаций и ИП. Такие проверки осуществляются на основании поступивших сведений из внешних источников о фактах ухода от налогов либо мероприятиях, на это направленных.

Что это за источники? Сведения о махинациях в деятельности компаний сообщают уволенные сотрудники, конкуренты, контрагенты, бывшие руководители или учредители, покупатели. Данная информация поступает от вышеперечисленных источников напрямую в ОЭБиПК либо путем перенаправления заявлений для перепроверки из трудовой инспекции, ИФНС, прокуратуры и т.д.

Все факты и сведения тщательно перепроверяются, собирается информация, проводятся следственные мероприятия, о которых компании и ИП даже не подозревают. Обо всех проводимых мероприятиях сотрудники ОЭБиПК не обязаны предупреждать проверяемого налогоплательщика.

Организации и ИП узнают об этом, когда к ним в офис приходят сотрудники данного ведомства для проведения заключительных действий, когда все факты подтверждены и уход от налогов уже установлен и менять что-то поздно. С момента поступления таких сведений до начала возбуждения уголовного дела может пройти и не один год.

Только добровольная уплата налогов поможет избежать реальной уголовной ответственности, которая может быть заменена на штраф, а он составляет от 100 до 500 тыс. рублей. Но это лучше, чем получить условный или реальный срок от 1 до 5 лет.

Схем ухода от налогов много. Но и мероприятий по их выявлению проводится немало. Тем более  что главным помощником в раскрытии экономических преступлений является сам налогоплательщик и его окружение. Все тайное всегда становится явным. Совет здесь можно дать только один: чтобы избежать уголовной ответственности за сокрытие налогов, их нужно своевременно и в полном объеме уплачивать в бюджет.

Статья Селяниной Ж.С., советника государственной гражданской службы РФ 3-го класса

Начать дискуссию

На сдачу декларации УСН компаниями осталось меньше недели

УФНС по Московской области напомнило (актуально для всей России), что налоговую декларацию по УСН за 2023 год необходимо сдать по обновленной форме.

Курсы повышения
квалификации

18
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Роструд уточнил особенности гибкого режима рабочего времени

Специалисты Роструда разъяснили основные особенности режима рабочего времени, о которых должны помнить бухгалтеры.

Отпуска

МТС Travel запустил продажу авиа, ж/д и автобусных билетов

Цифровая экосистема ПАО «МТС» сообщилп о запуске на платформе МТС Travel витрины с билетами на самолеты, автобусы и поезда.

Лучшие спикеры, новый каждый день

Вестник государственной регистрации: публикация сообщения в журнале

Все заинтересованные лица могут оперативно и из одного ресурса черпать официальную информацию российских компаний, организаций и ИП, которую указанные лица должны публиковать в журнале «Вестник государственной регистрации» на основании действующих законодательных обязанностей.

Вестник государственной регистрации: публикация сообщения в журнале
Бесплатно с Фиксированные взносы ИП

Ликбез по фиксированным взносам-2024: вопрос-ответ

Как теперь платить фиксированные взносы, как уменьшать на них налог, нужно ли уведомление и заявление о зачете?

Ликбез по фиксированным взносам-2024: вопрос-ответ
4
930

Налоговая тайна больше не тайна для Роструда. Роструд получил доступ к данным об организациях и ИП

Министерство труда предоставило доступ ведомству к некоторым сведениям, которые составляют налоговую тайну. Такая мера направлена на пресечение нелегальной занятости.

Налоговая тайна больше не тайна для Роструда. Роструд получил доступ к данным об организациях и ИП
Опытом делятся эксперты-практики, без воды

С 26 марта начнет действовать новая форма заявления на соцвычеты

С 26 марта заявление о подтверждении права на социальный вычет по НДФЛ нужно подавать по обновленной форме.

Весеннее настроение на «Клерке». Красивые и интересные фото

Весна чувствуется с каждым днем все сильнее. Уже совсем скоро снег растает и появится зеленая травка. Сделали для вас весенне-снежную подборку фотографий для поднятия настроения. Присылайте свои фото!

Весеннее настроение на «Клерке». Красивые и интересные фото
154

Календарь вебинаров для бухгалтера в марте 2024. Платные и бесплатные

Собрали для вас анонсы вебинаров на март 2024 года и ссылки на записи прошедших в этом месяце эфиров.

1
1,4 тыс.

Закрывающие документы с самозанятыми. Что в них входит и как правильно их оформить

С самозанятыми удобно и выгодно сотрудничать: можно быстро приступить к выполнению задач, а налоги с вознаграждений исполнитель платит сам. Но чтобы избежать проблем с контролирующими органами, нужно правильно оформлять закрывающие документы с самозанятыми. 

Закрывающие документы с самозанятыми. Что в них входит и как правильно их оформить

Мигрантам разрешат работать по одному патенту в нескольких регионах

Минфин начал готовить поправки в закон о правовом положении иностранцев в России.

Как не надо оформлять сделку, чтобы потом ее не оспорили в банкротстве?

Представьте ситуацию: у человека есть имущество в виде машины, квартиры, загородного дома или нескольких квартир. Все было хорошо, пока не появилась просроченная задолженность перед  кредиторами.

Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров

Коды ОКВЭД для торговли на маркетплейсах: какие выбрать

Выбор кода ОКВЭД зависит от того, как бизнес будет вести продажи: только онлайн или еще и в офлайн-магазинах, будут ли у него пункты выдачи товара и доставка своими силами или с привлечением третьих лиц.

Как рассчитать затраты на перевозку грузов

Грузоперевозки — существенная статья в себестоимости продукции, которая включает в себя не только доставку, но и сопутствующие услуги, например, страхование, проезд по платным дорогам. Рассказываем, как рассчитать затраты на перевозку грузов и сэкономить.

Как рассчитать затраты на перевозку грузов
4
81
НДФЛ

👔Для ИП меняют срок уплаты НДФЛ. Мнение эксперта

Когда устанавливали единый срок уплаты налогов 28 число, забыли про ИП на ОСНО. Теперь это исправят.

5
584

🔥 Последние горячие новости по УСН и взносам

Собрали самые обсуждаемые и важные для бухгалтера новости по УСН, фиксированным взносам ИП и взносам за сотрудников. Кстати, сдать декларацию по УСН организации должны до 25 марта, а ИП до 25 апреля. Времени осталось совсем мало!

Вклады

Страховое возмещение по вкладам теперь можно получить дистанционно

Заявление на получение страхового возмещения по вкладу с 19 марта 2024 года можно подать дистанционно на сайте госкорпорации «Агентство по страхованию вкладов» (АСВ) или через портал Госуслуг.

52

Можно ли получить электронную подпись дистанционно? Рассказываем про все законные способы

В УЦ Айтиком можно приобрести все виды электронных подписей для личных и рабочих задач, средства криптографической защиты, сертифицированные носители ключевой информации (токены) от ведущих российских производителей. Выпускаем подписи в ускоренном режиме, а значит в день обращения при оплате счета вы получите саму подпись и все необходимое для работы с ней.

Можно ли получить электронную подпись дистанционно? Рассказываем про все законные способы
76

⚡Срочный вебинар по самозанятым и комиссиям для работодателей. Уже завтра, не пропустите!

Минтруд установил лимиты на работу с самозанятыми. Нужно срочно подготовиться к мониторингу Минтруда и привести в соответствие свои показатели работы с внешними исполнителями.

93

Интересные материалы

НДФЛ

Минфин: нужно устранить налоговую оптимизацию по НДФЛ и в интернет-торговле

В ходе расширенного заседания коллегии ФНС замминистра финансов Алексей Сазанов заявил, что видит несколько схем налоговой оптимизации в обложении НДФЛ, а также в интернет-торговле. С такими схемами необходимо бороться.