Как в учете отразить расчеты с поставщиком, если оплата за услуги связи производилась через подотчетное лицо?

Вопрос от читательницы Клерк.Ру Мищерской Светланы (г. Новороссийск)

Как отразить в учете расчеты с поставщиком, если оплата за услуги связи производилась через подотчетное лицо? Оправдательных документов нет.  Но по акту сверки с поставщиком оплата видна. Предприятие на ОСН.

На основании акта сверки с контрагентом в учете в данном случае следует сделать запись:
Дт 60 (76) Кт 91.1 на сумму платежа, не подтвержденного оправдательными документами. В налоговом учете включить эту сумму в состав налогооблагаемых доходов.

Если примете решение о возмещении указанных расходов подотчетному лицу, их следует включить в налоговую базу по НДФЛ и удержать налог.

Получить персональную консультацию Ольги Зиборовой в режиме онлайн очень просто - нужно заполнить специальную форму. Ежедневно будут выбираться несколько наиболее интересных вопросов, ответы на которые вы сможете прочесть на нашем сайте.