Клерк.Ру
16 февраля / г. Москва Налоговые агенты иностранных организаций в 2018 г.
8900 8010
Зарегистрироваться со скидкой
скидка предоставляется при заказе через сайт
Этот семинар прошел

«НАЛОГОВЫЕ АГЕНТЫ ИНОСТРАННЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В 2018 Г. ОСОБЕННОСТИ ЗАКЛЮЧЕНИЯ ДОГОВОРОВ С ИНОСТРАНЦАМИ НА ВЫПОЛНЕНИЕ РАБОТ (ОКАЗАНИИ УСЛУГ). ПРАВИЛА ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГА НА ДОХОДЫ И НДС НАЛОГОВЫМИ АГЕНТАМИ. ЗАЧЕТ СУММ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ, УПЛАЧЕННЫХ (ВЗЫСКАННЫХ) ЗА ГРАНИЦЕЙ И ДОКУМЕНТАЛЬНОЕ ИХ ПОДТВЕРЖДЕНИЕ. НОВЫЙ "НАЛОГ НА GOOGLE" С 2017 ГОДА. ВОПРОСЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ДОХОДОВ РЕЗИДЕНТОВ СНГ И ЕАЭС»


Время проведения: с 10.00 до 17.00

Семинар ориентирован на главных бухгалтеров, бухгалтеров, аудиторов, налоговых консультантов, финансовых директоров, юристов, руководителей организаций и других заинтересованных лиц.

Семинар ведет: Механикова И.М.
- практикующий аттестованный аудитор с 1995 года. Опыт налогового планирования, участие в налоговых спорах, подготовка заключений и рекомендаций по спорным вопросам налогообложения. Многолетний опыт проведения аудиторских проверок. Активно представляет интересы налогоплательщиков в налоговых органах. Автор публикаций по бухучету и налогообложению в ведущих специализированных изданиях издательства «АКТИОН-МЕДИА». Преподаватель курсов повышения квалификации для аудиторов  профессиональных бухгалтеров и налоговых консультантов.

Программа семинара:


1. Договоры с иностранцами на выполнение работ (оказании услуг), когда российское лицо становится налоговым агентом по НДС и налогу на доходы.

• Специфика заключения таких контрактов с иностранцами. Основные условия контракта.
• Документооборот, который сопровождает аналогичные контракты.
• Неблагоприятное влияние контрактных условий на налогообложение.
• Налоговый Кодекс и налоговые агенты (функции, обязанность, ответственность).
• Налог на доходы иностранных юридических лиц в 2017-2018 гг. (в том числе на доходы иностранных организаций стран ЕАЭС).
• Кто такой налоговый агент и какие доходы облагаются налогом на доходы.

2. Особенности оформления договорных отношений с иностранными организациями.

3. Сложности в квалификации определения «источник дохода» и «источник выплаты».

• Как подтвердить налоговый статус плательщика в иностранном государстве и какие требования предъявляются к сертификату резидентства.
• Особенности Сертификатов резидентства Республики Казахстан.
• Налоговый агент в поисках «бенефициара» и кто такой « бенефициар».
• Как распознать лицо, которое имеет фактическое (а не юридическое) право на доходы с целью применения соглашений.
• Требования ФНС к документальному подтверждению резидентства иностранного лица.
• Что делать, если доход выплачен не бенефициару.
• Когда налогообложение иностранного лица осуществляется в соответствии с нормами российского законодательства без применения налоговых льгот согласно Международным соглашениям.
• Практика рассмотрения споров по вопросу неправомерного применения налоговыми агентами льготных условий налогообложения при взимании налога на прибыль с доходов иностранных организаций.
• О порядке налогообложения доходов, выплачиваемых иностранному лицу, фактическим правом на которые обладает российское физическое лицо.
• Нюансы перечисления налога на прибыль с "дивидендов" по контролируемой задолженности.
• Как поступить, если при выплате процентов Иностранной компании, задолженность уже не контролируемая.

4. Как составить и сдать расчет (информацию) о доходах, выплаченных иностранным организациям и ответственность за ее непредставление.

• Когда с налогового агента можно взыскать пени, а когда компанию не оштрафуют.
• Разъяснения ФНС России по вопросам налогообложения доходов резидентов СНГ и ЕАЭС (премий за выполнение условий договора, от международных перевозок, Фрахта, дивиденды, аренда, штрафы).
• Упрощенцы в роли налоговых агентов.
• Кто и как может заявить о возврате переплаты по налогу на доходы иностранной фирмы. Порядок зачета налога, уплаченного (удержанного) за пределами РФ, в том числе при получении убытка. Когда зачет невозможен.

5. Подразделение за рубежом: зачет сумм налогов, уплаченных за границей, документальное их подтверждение, предельная сумма налога, подлежащая зачету, отчетность.

• Когда нельзя зачесть иностранный налог на прибыль. Налоговые агенты по НДС при расчетах с иностранными организациями. Кто и как должен исполнить обязанности налогового агента по НДС в 2018 году.
• Как налоговому агенту рассчитать налоговую базу и определить ставку НДС при покупке товаров (работ, услуг) у иностранной организации. Какую отчетность подают налоговые агенты по НДС и какие проводки составляет налоговый агент по НДС.

6. Специфика выставления (оформления) счетов-фактур налоговым агентом (в том числе по авансам) и отражения в книге покупок и продаж и в декларации.

• Когда налоговый агент по НДС выставляет корректировочный счет-фактуру.
• Правила исчисления, сроки уплаты и момент принятия НДС к вычету налоговыми агентами (в том числе оплаты НДС за счет собственных  средств).
• НДС при расторжении налоговым агентом договора и возвращении товаров иностранной организации.
• Выставление (оформление) счетов-фактур, сроки и порядок уплаты НДС при реализации налоговым агентом товаров (работ, услуг) иностранной организации по посредническим договорам.
• Иностранец простил долг: что с НДС у налогового агента.
• Определение базы по НДС при приобретении услуг у исполнителя - иностранного лица (оплата услуг в валюте ).

7. Приобретение услуг через российского посредника.

• Как составить и сдать декларацию по НДС налоговому агенту, являющемуся и не являющемуся плательщиком НДС.

8. ИНТЕРНЕТ-УСЛУГИ С 2017 ГОДА: КТО, КОГДА И КАК ДОЛЖЕН ЗАПЛАТИТЬ НДС. И кто может не платить «налог на Google».

• ВСЕ Про «налог на Google» с примерами.
• В каком случае новый перечень интернет-услуг, введенный для налогообложения иностранцев, изменит порядок исчисления НДС у россиян, а в каком нет.
• Перечень услуг, у которых место реализации не измениться с 2017 года и перечень услуг, которые поменяют место реализации. Услуги, которые могут как поменять, так и сохранить место реализации в зависимости от дополнительных условий договора. Когда налоговым агентом будет российская организация или ИП, а когда российские посредники. Особенность отчетности российских организаций и российских посредников – налоговых агентов по «налогу на Google». Когда «упрощенцы» являются налоговыми агентами по НДС. Когда у организации при выплате дохода иностранной организации никогда  не возникнет обязанности налогового агента по НДС и налогу на прибыль организаций. Об исполнении обязанности налогового агента по НДС от выполнения работ (оказания услуг) на территории Евразийского экономического союза (ЕАЭС). Примеры.


Стоимость участия: 8900 рублей.

В стоимость включены раздаточные материалы по теме семинара, питание, комплекты для записей.

Скидки:
более одного участника от компании – скидка 7%, постоянным клиентам компании – скидка 15%.

Адрес проведения семинара:
г. Москва, уточните у организатора.

Регистрация и дополнительная информация по телефонам: (495) 228-0399, факс: (495) 626-9945

e-mail: info@osvb.ru

http://www.osvb.ru


Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата о 40-часовом ежегодном повышении квалификации!