Клерк.Ру
22 августа / г. Москва Налоговые агенты иностранных организаций в 2017 гг. Правила исчисления и уплаты налога на доходы и НДС налоговыми агентами
8900 8010
Зарегистрироваться со скидкой
скидка предоставляется при заказе через сайт
ГК Основы Вашего Бизнеса
Показать контакты
129090, г. Москва, Олимпийский проспект, д. 16, подъезд 8, офис 5000 (495) 228-0399, ф. (495) 626-9945 www.osvb.ru/
Подписаться Вы получите письмо, когда будет следующее мероприятие

«НАЛОГОВЫЕ АГЕНТЫ ИНОСТРАННЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В 2017 Г. ПРАВИЛА ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГА НА ДОХОДЫ И НДС НАЛОГОВЫМИ АГЕНТАМИ. ЗАЧЕТ СУММ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ, УПЛАЧЕННЫХ (ВЗЫСКАННЫХ) ЗА ГРАНИЦЕЙ И ДОКУМЕНТАЛЬНОЕ ИХ ПОДТВЕРЖДЕНИЕ. НОВЫЙ «НАЛОГ НА GOOGLE» С 2017 ГОДА. ВОПРОСЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ДОХОДОВ РЕЗИДЕНТОВ СНГ И ЕАЭС»

Время проведения: с 10.00 до 17.00

Семинар ориентирован на главных бухгалтеров, бухгалтеров, аудиторов, налоговых консультантов, финансовых директоров, юристов, руководителей организаций и других заинтересованных лиц.

Семинар ведет: Механикова Ирина Марковна
- практикующий аттестованный аудитор с 1995 года. Опыт налогового планирования, участие в налоговых спорах, подготовка заключений и рекомендаций по спорным вопросам налогообложения. Многолетний опыт проведения аудиторских проверок. Активно представляет интересы налогоплательщиков в налоговых органах. Автор публикаций по бухучету и налогообложению в ведущих специализированных изданиях издательства «АКТИОН-МЕДИА». Преподаватель курсов повышения квалификации для аудиторов  профессиональных бухгалтеров и налоговых консультантов.

Программа семинара:


1. Налоговый Кодекс и налоговые агенты (функции, обязанность, ответственность).

• Налог на доходы иностранных юридических лиц в 2017 году (в том числе на доходы иностранных организаций стран ЕАЭС).
• Кто такой налоговый агент и какие доходы облагаются налогом на доходы.
• Особенности оформления договорных отношений с иностранными организациями.
• Сложности в квалификации определения : «источник дохода» и «источник выплаты».
• Как подтвердить налоговый статус плательщика в иностранном государстве и какие требования предъявляются к сертификату резидентства.
• Особенности Сертификатов резидентсва Республики Казахстан.

2. Налоговый агент в поисках «бенефициара» и кто такой «бенефициар».

• Как распознать лицо, которое имеет фактическое (а не юридическое) право на доходы с целью применения соглашений (конвенций) об избежании двойного налогообложения.
• Требования ФНС к документальному подтверждению резидентства иностранного лица.
• Что делать, если доход выплачен не бенефициару.
• Когда налогообложение иностранного лица осуществляется в соответствии с нормами российского законодательства без применения налоговых льгот, согласно Международным соглашениям.
• Практика рассмотрения споров по вопросу неправомерного применения налоговыми агентами льготных условий налогообложения при взимании налога на прибыль с доходов иностранных организаций.
• О порядке налогообложения доходов, выплачиваемых иностранному лицу, фактическим правом на которые обладает российское физическое лицо.
• Нюансы перечисления налога на прибыль с "дивидендов" по контролируемой задолженности.
• Как поступить, если при выплате процентов Иностранной компании, задолженность уже не контролируемая.

3. Как составить и сдать расчет (информацию) о доходах, выплаченных иностранным организациям и ответственность за ее непредставление.

4. Когда с налогового агента можно взыскать пени, а когда компанию не оштрафуют.

5. Разъяснения ФНС России по вопросам налогообложения доходов резидентов СНГ и ЕАЭС: (премий за выполнение условий договора, от международных перевозок, Фрахта, дивиденды, аренда, штрафы).

6. Упрощенцы в роли налоговых агентов.

7. Кто и как может заявить о возврате переплаты по налогу на доходы иностранной фирмы.

8. Порядок зачета налога, уплаченного (удержанного) за пределами РФ, в том числе при получении убытка. Когда зачет невозможен.

9. Подразделение за рубежом: зачет сумм налогов, уплаченных за границей, документальное их подтверждение, предельная сумма налога, подлежащая зачету, отчетность. Когда нельзя зачесть иностранный налог на прибыль.

10. Налоговые агенты по НДС при расчетах с иностранными организациями.

• Кто и как должен исполнить обязанности налогового агента по НДС в 2017 году.
• Как налоговому агенту рассчитать налоговую базу и определить ставку НДС при покупке товаров (работ, услуг) у иностранной организации.
• Какую отчетность подают налоговые агенты по НДС и какие проводки составляет налоговый агент по НДС.
• Специфика выставления (оформления) счетов-фактур налоговым агентом (в том числе по авансам) и отражения в книге покупок и продаж и в декларации.
• Когда налоговый агент по НДС выставляет корректировочный счет-фактуру.
• Правила исчисления, сроки уплаты и момент принятия НДС к вычету налоговыми агентами (в том числе оплаты НДС за счет собственных средств).
• НДС при расторжении налоговым агентом договора и возвращении товаров иностранной организации.
• Выставление (оформление) счетов-фактур, сроки и порядок уплаты НДС при реализации налоговым агентом товаров ( работ, услуг) иностранной организации по посредническим договорам.
• Иностранец простил долг: что с НДС у налогового агента.
• Определение базы по НДС при приобретении услуг у исполнителя - иностранного лица (оплата услуг в валюте ).
• Приобретение услуг через российского посредника.
• Как составить и сдать декларацию по НДС налоговому агенту, являющемуся и не являющемуся плательщиком НДС.

11. ИНТЕРНЕТ-УСЛУГИ В 2017 ГОДУ: КТО, КОГДА И КАК ДОЛЖЕН ЗАПЛАТИТЬ НДС И кто может не платить "налог на Google".

• ВСЕ про «налог на Google» с примерами.
• В каком случае новый перечень интернет-услуг, введенный для налогообложения иностранцев, изменит порядок исчисления НДС у россиян, а в каком нет.
• Перечень услуг, у которых место реализации не измениться с 2017 года и перечень услуг, которые поменяют место реализации.
• Услуги, которые могут как поменять, так и сохранить место реализации в зависимости от дополнительных условий договора.
• Когда налоговым агентом будет российская организация или ИП, а когда российские посредники.
• Особенность отчетности российских организаций и российских посредников – налоговых агентов по «налогу на Google».

12. Когда «упрощенцы» являются налоговыми агентами по НДС.

13. Когда у организации при выплате дохода иностранной организации никогда не возникнет обязанности налогового агента по НДС и налогу на прибыль организаций.

14. Об исполнении обязанности налогового агента  по НДС от выполнения работ(оказания услуг) на территории Евразийского экономического союза (ЕАЭС). Примеры.


Стоимость участия: 8900 рублей.

В стоимость включены раздаточные материалы по теме семинара, питание, комплекты для записей.

Скидки:
более одного участника от компании – скидка 7%, постоянным клиентам компании – скидка 15%.

Адрес проведения семинара:
г. Москва, уточните у организатора.

Регистрация и дополнительная информация по телефонам: (495) 228-0399, факс: (495) 626-9945

e-mail: info@osvb.ru

http://www.osvb.ru


Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата о 40-часовом ежегодном повышении квалификации!
В течение суток с вами свяжутся представители компании организатора