Клерк.Ру
15 ноября / г. Москва Налоговые агенты иностранных организаций в 2017 гг. Правила исчисления и уплаты налога на доходы и НДС налоговыми агентами
8900 8010
Зарегистрироваться со скидкой
скидка предоставляется при заказе через сайт
Этот семинар прошел

«НАЛОГОВЫЕ АГЕНТЫ ИНОСТРАННЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В 2017 Г. ПРАВИЛА ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГА НА ДОХОДЫ И НДС НАЛОГОВЫМИ АГЕНТАМИ. ЗАЧЕТ СУММ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ, УПЛАЧЕННЫХ (ВЗЫСКАННЫХ) ЗА ГРАНИЦЕЙ И ДОКУМЕНТАЛЬНОЕ ИХ ПОДТВЕРЖДЕНИЕ. НОВЫЙ «НАЛОГ НА GOOGLE» С 2017 ГОДА. ВОПРОСЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ДОХОДОВ РЕЗИДЕНТОВ СНГ И ЕАЭС»

Время проведения: с 10.00 до 17.00

Семинар ориентирован на главных бухгалтеров, бухгалтеров, аудиторов, налоговых консультантов, финансовых директоров, юристов, руководителей организаций и других заинтересованных лиц.

Семинар ведет: Механикова И.М.
- практикующий аттестованный аудитор с 1995 года. Опыт налогового планирования, участие в налоговых спорах, подготовка заключений и рекомендаций по спорным вопросам налогообложения. Многолетний опыт проведения аудиторских проверок. Активно представляет интересы налогоплательщиков в налоговых органах. Автор публикаций по бухучету и налогообложению в ведущих специализированных изданиях издательства «АКТИОН-МЕДИА». Преподаватель курсов повышения квалификации для аудиторов  профессиональных бухгалтеров и налоговых консультантов.

Программа семинара:


1. Налоговый Кодекс и налоговые агенты (функции, обязанность, ответственность).

• Налог на доходы иностранных юридических лиц в 2017 году (в том числе на доходы иностранных организаций стран ЕАЭС).
• Кто такой налоговый агент и какие доходы облагаются налогом на доходы.
• Особенности оформления договорных отношений с иностранными организациями.
• Сложности в квалификации определения : «источник дохода» и «источник выплаты».
• Как подтвердить налоговый статус плательщика в иностранном государстве и какие требования предъявляются к сертификату резидентства.
• Особенности Сертификатов резидентсва Республики Казахстан.

2. Налоговый агент в поисках «бенефициара» и кто такой «бенефициар».

• Как распознать лицо, которое имеет фактическое (а не юридическое) право на доходы с целью применения соглашений (конвенций) об избежании двойного налогообложения.
• Требования ФНС к документальному подтверждению резидентства иностранного лица.
• Что делать, если доход выплачен не бенефициару.
• Когда налогообложение иностранного лица осуществляется в соответствии с нормами российского законодательства без применения налоговых льгот, согласно Международным соглашениям.
• Практика рассмотрения споров по вопросу неправомерного применения налоговыми агентами льготных условий налогообложения при взимании налога на прибыль с доходов иностранных организаций.
• О порядке налогообложения доходов, выплачиваемых иностранному лицу, фактическим правом на которые обладает российское физическое лицо.
• Нюансы перечисления налога на прибыль с "дивидендов" по контролируемой задолженности.
• Как поступить, если при выплате процентов Иностранной компании, задолженность уже не контролируемая.

3. Как составить и сдать расчет (информацию) о доходах, выплаченных иностранным организациям и ответственность за ее непредставление.

4. Когда с налогового агента можно взыскать пени, а когда компанию не оштрафуют.

5. Разъяснения ФНС России по вопросам налогообложения доходов резидентов СНГ и ЕАЭС: (премий за выполнение условий договора, от международных перевозок, Фрахта, дивиденды, аренда, штрафы).

6. Упрощенцы в роли налоговых агентов.

7. Кто и как может заявить о возврате переплаты по налогу на доходы иностранной фирмы.

8. Порядок зачета налога, уплаченного (удержанного) за пределами РФ, в том числе при получении убытка. Когда зачет невозможен.

9. Подразделение за рубежом: зачет сумм налогов, уплаченных за границей, документальное их подтверждение, предельная сумма налога, подлежащая зачету, отчетность. Когда нельзя зачесть иностранный налог на прибыль.

10. Налоговые агенты по НДС при расчетах с иностранными организациями.

• Кто и как должен исполнить обязанности налогового агента по НДС в 2017 году.
• Как налоговому агенту рассчитать налоговую базу и определить ставку НДС при покупке товаров (работ, услуг) у иностранной организации.
• Какую отчетность подают налоговые агенты по НДС и какие проводки составляет налоговый агент по НДС.
• Специфика выставления (оформления) счетов-фактур налоговым агентом (в том числе по авансам) и отражения в книге покупок и продаж и в декларации.
• Когда налоговый агент по НДС выставляет корректировочный счет-фактуру.
• Правила исчисления, сроки уплаты и момент принятия НДС к вычету налоговыми агентами (в том числе оплаты НДС за счет собственных средств).
• НДС при расторжении налоговым агентом договора и возвращении товаров иностранной организации.
• Выставление (оформление) счетов-фактур, сроки и порядок уплаты НДС при реализации налоговым агентом товаров ( работ, услуг) иностранной организации по посредническим договорам.
• Иностранец простил долг: что с НДС у налогового агента.
• Определение базы по НДС при приобретении услуг у исполнителя - иностранного лица (оплата услуг в валюте ).
• Приобретение услуг через российского посредника.
• Как составить и сдать декларацию по НДС налоговому агенту, являющемуся и не являющемуся плательщиком НДС.

11. ИНТЕРНЕТ-УСЛУГИ В 2017 ГОДУ: КТО, КОГДА И КАК ДОЛЖЕН ЗАПЛАТИТЬ НДС И кто может не платить "налог на Google".

• ВСЕ про «налог на Google» с примерами.
• В каком случае новый перечень интернет-услуг, введенный для налогообложения иностранцев, изменит порядок исчисления НДС у россиян, а в каком нет.
• Перечень услуг, у которых место реализации не измениться с 2017 года и перечень услуг, которые поменяют место реализации.
• Услуги, которые могут как поменять, так и сохранить место реализации в зависимости от дополнительных условий договора.
• Когда налоговым агентом будет российская организация или ИП, а когда российские посредники.
• Особенность отчетности российских организаций и российских посредников – налоговых агентов по «налогу на Google».

12. Когда «упрощенцы» являются налоговыми агентами по НДС.

13. Когда у организации при выплате дохода иностранной организации никогда не возникнет обязанности налогового агента по НДС и налогу на прибыль организаций.

14. Об исполнении обязанности налогового агента  по НДС от выполнения работ(оказания услуг) на территории Евразийского экономического союза (ЕАЭС). Примеры.


Стоимость участия: 8900 рублей.

В стоимость включены раздаточные материалы по теме семинара, питание, комплекты для записей.

Скидки:
более одного участника от компании – скидка 7%, постоянным клиентам компании – скидка 15%.

Адрес проведения семинара:
г. Москва, уточните у организатора.

Регистрация и дополнительная информация по телефонам: (495) 228-0399, факс: (495) 626-9945

e-mail: info@osvb.ru

http://www.osvb.ru


Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата о 40-часовом ежегодном повышении квалификации!