Клерк.Ру
12 февраля / г. Москва Дробление бизнеса. Правовые проблемы, защита от претензий налоговых органов
15000 12750
Зарегистрироваться со скидкой
скидка предоставляется при заказе через сайт
Этот семинар прошел
День практических решений

1. Основные принципы дробления бизнеса и построения группы лиц. Правило «четырех углов».

2. Отношение налоговых органов к группе компаний. Рассмотрение эволюции подхода государства к «дроблению» бизнеса от «недобросовестного» поведения до «учета операций в соответствии с действительным экономическим смыслом». Объединение всей группы в одно, целое либо перевод финансовых потоков. Перерасчет налоговых обязательств, способы.

3. Презумпция «недобросовестности». Рассмотрение принципов построения деловых целей используемых при дроблении бизнеса/ построении группы лиц.

4. Анализ используемых способов доказывания дробления бизнеса. Рассмотрение основных мероприятий налогового контроля, используемых для обоснования «искусственного дробления»: проведение допросов, анализ IP адресов управления банковским счетом, привлечение сотрудников МВД.

5. Разбор действенных «легенд» в обоснование дробления бизнеса, выбора контрагента из числа зависимых (взаимозависимых, аффилированных и пр.) организаций (на основе практики, решений судов).

6. Подробный анализ способов снижения или исключения рисков налоговых претензий: получение судебных решений имеющих «преюдициальное» значение, согласование всех действий, деловой цели с ФНС.

7. Анализ ошибок допускаемых при дроблении (компании не могут самостоятельно достичь уставные цели, работа осуществляется без цели извлечения прибыли и т.п.).

8. Основания завышения стоимости работ, услуг, получаемых от вновь созданного предприятия (почему ранее те же работы выполнялись за 10 рублей, а сейчас за 100?).

9. Разбор способов позволяющего защититься от претензий по трансфертному ценообразованию и признании лиц недобросовестными, а саму схему созданной в целях получения необоснованной налоговой выгоды.

10. Защита от показаний/шантажа сотрудников.

11. Способы обход пределов применения УСН. Деловые цели, обосновывающие заключение таких договоров.

12. Рассмотрение претензий по работе с недобросовестными поставщиками. Способы защиты от таких претензий.

13. Фактическое нахождение юридического лица не по месту регистрации, либо наличие обособленных подразделений по ст. 55 ГК РФ как основание утраты права на применение УСН.

14. Сокрытие аффилированности: использование доверенных лиц, оффшоров, некоммерческих организаций, перекрестное владение, договорная зависимость и пр.

15. Передача имущества при дроблении: реорганизация, взнос в уставный капитал, займы, размывание доли владения в компании, совершение сделок через суд, продажа имущества с обременением и т.п. Судебная практика, выявляющая риски вклада в имущество, поручительств и прочих сделок, которые могут быть названы безвозмездными.

16. Защита активов компании (правильное построение группы лиц, обременение в пользу «головной» структуры).

17. Способы контроля доверенных лиц как элемент безопасности активов.

18. Способы управления группой компаний. Введение договорной зависимости для контроля над организациями, перекрестное участие, создание совета директоров и пр.

19. Взыскание налогов с зависимых лиц, анализ практики применения ст. 45 НК РФ. Взыскание налогов с компаний, созданных взамен должников, получивших налоговые претензии.
  
Евсеев Артем Анатольевич- Заместитель директора по правовым вопросам компании КУЗЬМИНЫХ, ЕВСЕЕВ & ПАРТНЕРЫ (KE&P). Сфера профессиональных интересов – анализ противоречий действующего налогового законодательства, участие в судебных спорах. Обладает глубокими знаниями и большим опытом участия в судебных спорах по налоговым и корпоративным делам. Преподаватель Центра налогового администрирования и финансового управления РАНХ и ГС. Автор статей по налоговому праву и налоговой оптимизации для ведущих профессиональных изданий
Время проведения: 10.00 до 17.00

Место проведения:  г. Москва, ул. Бутырская, д.76, стр.1, бизнес-центр «Дмитровский», 6 этаж (м. «Дмитровская»)