Не так давно я консультировал сотрудников своего клиента по отчету «Управленческий баланс» в системе «1С:Управление торговлей» (11.1). Клиент только что запустил УТ 11 в промышленную эксплуатацию, и финансовая служба компании испытывала потребность по-настоящему разобраться во всех показателях этого фундаментального отчета.
Финансисты уже освоили основные источники данных для отчетов, и их интересовал алгоритм формирования показателей и связи между строками баланса. Отдельные показатели я мог объяснить сходу, за пониманием других – требовался неспешный анализ кода запроса.
Дополнительная сложность понимания управленческого баланса для финансиста заключается в отложенном формировании отдельных показателей (после закрытия месяца или, например, после формирования отложенных расчетов).
Данная статья, думаю, будет интересна специалистам как со стороны финансовых служб, так и со стороны внедренцев. Отчет может быть полезен также и для решения 1С: ERP 2х, который идентичен и для этой системы.
Как устроен отчет «Управленческий баланс» в Управлении торговлей 11/ERP2
Данный отчет строится с помощью механизма Системы компоновки данных, текст запроса формируется программно, по данным 18 (!) регистров оперативного учета. Данные выводятся в разрезе статей и подстатей на начало и на конец периода. Статьи в свою очередь разбиты на два раздела: Активы и Пассивы. Если финансовый учет за период отчета актуален, Активы и Пассивы равны.
Данная статья была написана для конфигурации УТ версии 11.1.10, но вполне актуальна и сейчас, для версии 11.2.3
Рисунок 1
Перейдем собственно к содержательной части.
Активы
Денежные средства
Данные по подстатьям формируются из следующих регистров (на первом уровне списка – подстатья, на втором – регистр):
- Денежные средства (безналичные)
- Денежные средства (безналичные)
- Денежные средства (наличные)
- Денежные средства (наличные)
- Денежные средства в кассах ККМ
- Денежные средства (наличные)
- Денежные средства в пути
- Денежные средства (безналичные) к поступлению
- Денежные средства (наличные) к поступлению
- Денежные средства у подотчетных лиц
- Денежные средства (у подотчетных лиц)
- Расчеты по договорам кредитов и депозитов
- Депозиты в банках
- Расчеты по эквайрингу
- Денежные средства (безналичные) к поступлению
Товары
Статья «Товары» может быть раскрыта до подстатей:
- Товары в рознице
- Товары на оптовых складах
- Товары, переданные в переработку
- Товары, переданные на комиссию
Все данные по статье Товары и подстатьям формируются из данных регистра «Себестоимость товаров»
Дебиторская задолженность
Данные по подстатьям формируются из следующих регистров (на первом уровне списка – подстатья, на втором – регистр):
- Выданные авансы
- Расчеты с поставщиками по документам
- Товары к оформлению отчетов комитенту
- Задолженность клиентов
- Расчеты с клиентами по документам
- Задолженность собственных организаций
- Расчеты с клиентами по документам
- Расчеты с поставщиками по документам
- Займы выданные
- Расчеты по договорам кредитов и депозитов
Расходы текущего периода
Данные по статье «Расходы текущего периода формируются из данных регистра «Себестоимость товаров»
Прочие активы и пассивы
Данные данного регистра могут быть отнесены на любую статью и подстатью
Пассивы
Кредиторская задолженность
Данные по подстатьям формируются из следующих регистров (на первом уровне списка – подстатья, на втором – регистр):
- Задолженность перед поставщиками
- Расчеты с поставщиками по документам
- Товары к оформлению отчетов комитенту
- Задолженность по кредитам
- Расчеты по договорам кредитов и депозитов
- Обязательства перед собственными организациями
- Расчеты с клиентами по документам
- Расчеты с поставщиками по документам
- Полученные авансы
- Подарочные сертификаты
- Расчеты с клиентами по документам
Прибыли убытки
Данные по статье «Прибыли и убытки» формируются из следующих регистров
- Выручка и себестоимость продаж
- Прочие доходы
Прочие активы и пассивы
Данные данного регистра могут быть отнесены на любую статью и подстатью
Сводная таблица источников данных для отчета
Более детально связи статей, регистров, их показателей и условия выборки приведены в Таблице 1
Таблица 1. Источники данных для отчета «Управленческий баланс»
№ | Раздел/Статья | Подстатья | Регистр | Ресурсы | Условие |
|---|---|---|---|---|---|
1.1 | Активы/Товары | Товары в рознице | Себестоимость товаров | Стоимость | Раздел учета =Товары На Складах И Тип склада = Розничный магазин |
1.2 | Активы/Товары | Товары на оптовых складах | Себестоимость товаров | Стоимость | Раздел учета = Товары на складах И Тип склада = Оптовый склад |
1.3 | Активы/Товары | Товары, переданные в переработку | Себестоимость товаров | Стоимость | Раздел учета = Товары, переданные переработчику |
1.4 | Активы/Товары | Товары, переданные на комиссию | Себестоимость товаров | Стоимость | Раздел учета = Товары, переданные на комиссию |
2 | Активы/Денежные средства | Денежные средства (безналичные) | Денежные средства (безналичные) | Сумма Сумма (упр.) Сумма (регл.) | |
3.1 | Активы/Денежные средства | Денежные средства (безналичные) к поступлению | Денежные средства в пути | Сумма Сумма (упр.) Сумма (регл.) | Тип получателя = банковский счет |
4 | Активы/Денежные средства | Денежные средства (безналичные) к поступлению | Расчеты по эквайрингу | Сумма | |
5 | Активы/Денежные средства | Денежные средства (наличные) | Денежные средства (наличные) | Сумма Сумма (упр.) Сумма (регл.) | |
6 | Активы/Денежные средства | Денежные средства (наличные) | Денежные средства в кассах ККМ | Сумма Сумма (упр.) Сумма (регл.) | |
3.2 | Активы/Денежные средства | Денежные средства (наличные) к поступлению | Денежные средства в пути | Сумма Сумма (упр.) Сумма (регл.) | Тип получателя = касса или касса ККМ |
7 | Активы/Денежные средства | Денежные средства (у подотчетных лиц) | Денежные средства у подотчетных лиц | Сумма Сумма (упр.) Сумма (регл.) | |
8 | Активы/Денежные средства | Депозиты в банках | Расчеты по договорам кредитов и депозитов | Сумма в валюте | Характер договора = депозиты в банках |
9.1 | Активы /Дебиторская задолженность | Выданные авансы | Расчеты с поставщиками по документам | Предоплата поставщику Предоплата поставщику (регл.) Предоплата поставщику (упр.) | |
10.1 | Активы /Дебиторская задолженность | Выданные авансы | Товары к оформлению отчетов комитенту | Сумма выручки | |
11.1 | Активы /Дебиторская задолженность | Задолженность клиентов | Расчеты с клиентами по документам | Долг Долг (регл.) Долг (упр.) | Партнер <> Наше предприятие |
11.2 | Активы /Дебиторская задолженность | Задолженность собственных организаций | Расчеты с клиентами по документам | Долг Долг (регл.) Долг (упр.) | Партнер = Наше предприятие |
9.2 | Активы /Дебиторская задолженность | Задолженность собственных организаций | Расчеты с поставщиками по документам | Предоплата поставщику Предоплата поставщику (регл.) Предоплата поставщику (упр.) | Партнер = Наше предприятие |
12.1 | Активы /Дебиторская задолженность | Займы выданные | Расчеты по договорам кредитов и депозитов | Сумма в валюте | Характер договора = Займ выданный |
1.5 | Активы/Расходы текущего периода | Расходы текущего периода | Себестоимость товаров | Стоимость | Раздел учета = Производственные затраты |
13 | Активы | Расходы текущего периода | Партии прочих расходов | Стоимость | |
14.1 | Активы | Расходы текущего периода | Прочие расходы | Сумма | Статья расходов Вариант распределения расходов = Расходы текущего периода |
14.2 | Активы | Расходы будущих периодов | Прочие расходы | Сумма | Статья расходов Вариант распределения расходов = Расходы будущих периодов |
9.3 | Пассивы/Кредиторская задолженность | Задолженность перед поставщиками | Расчеты с поставщиками по документам | Долг Долг (регл.) Долг (упр.) | Партнер <> Наше предприятие |
10.2 | Пассивы/Кредиторская задолженность | Задолженность перед поставщиками | Товары к оформлению отчетов комитенту | Сумма выручки | |
12.2 | Пассивы/Кредиторская задолженность | Задолженность по кредитам | Расчеты по договорам кредитов и депозитов | Сумма в валюте | Характер договора = Кредит или займ |
11.4 | Пассивы/Кредиторская задолженность | Обязательства перед собственными организациями | Расчеты с клиентами по документам | Предоплата поставщику Предоплата поставщику (регл.) Предоплата поставщику (упр.) | Партнер = Наше предприятие |
9.4 | Пассивы/Кредиторская задолженность | Обязательства перед собственными организациями | Расчеты с поставщиками по документам | Долг Долг (регл.) Долг (упр.) | Партнер = Наше предприятие |
11.5 | Пассивы/Кредиторская задолженность | Полученные авансы | Расчеты с клиентами по документам | Предоплата поставщику Предоплата поставщику (регл.) Предоплата поставщику (упр.) | Партнер <> Наше предприятие |
15 | Пассивы/Кредиторская задолженность | Полученные авансы | Подарочные сертификаты | Сумма | |
16 | Пассивы | Прибыли и убытки | Выручка и себестоимость продаж | Сумма выручки -Себестоимость-Сумма дополнительных расходов | |
17 | Пассивы | Прибыли и убытки | Прочие доходы | Сумма | |
18 | Все разделы | Прочие активы и пассивы | Сумма |
Итоги
В завершении хочу отметить, что данный отчет вполне адаптируется под нужды предприятия, список статей можно дополнять и менять принципы выборки из регистров. К примеру, можно отдельно выделить внеоборотные активы или бонусы покупателей. При этом, конечно, необходимо понимать финансовую сущность операций, и тогда баланс не будет нарушен.
Начать дискуссию