Материалы с тегом уголовная ответственность

Президент РФ Владимир Путин подписал Федеральный закон № 111-ФЗ от 23.04.2018 г., согласно которому ужесточается уголовная ответственность за кражу с банковского счёта или хищение электронных денежных средств.

Изменения внесены в статью 159.3 Уголовного кодекса. За хищение чужого имущества, совершенное с использованием поддельного или принадлежащего другому лицу электронного средства платежа, в том числе кредитной, расчетной или иной платежной карты, путем обмана уполномоченного работника кредитной, торговой или иной организации можно получить наказание в виде лишения свободы сроком до трех лет.

Изменения также внесены и в статью 159.6 Уголовного кодекса. Если мошенничество в сфере компьютерной информации приведет к хищению денег с банковского счета, злоумышленнику будет грозить лишение свободы на срок до шести лет.

Этим же законом снижены пороговые суммы крупного и особо крупного размеров для этих статей – до 250 000 руб. и 1 млн руб. соответственно.

В Госдуму поступил инициированный Президентом законопроект № 410960-7, которым предлагается распространить уголовную ответственность за злоупотребления при осуществлении госзакупок на работников контрактной службы, контрактного управляющего, члена конкурсной комиссии, то есть тех, кто непосредственно участвует в закупках на стороне заказчика.

Так, за злоупотребления, повлекшие крупный ущерб, предложено штрафовать в размере до 200 тысяч рублей или лишать свободы на срок до трех лет.    

Если речь идет об особо крупном ущербе или преступление совершено группой лиц по предварительному сговору, штраф составит от 200 тысяч до миллиона рублей, а максимальный срок лишения свободы - до 7 лет.

За подкуп работника контрактной службы или члена конкурсной комиссии виновный может быть оштрафован на сумму от 300 тысяч до 500 тысяч рублей или осужден к лишению свободы на срок до трех лет.

Подкуп, совершенный по предварительному сговору или в крупном размере (150 тысяч рублей), обернется штрафом от 500 тысяч до миллиона рублей или лишением свободы до семи лет.

За подкуп в особо крупном размере (более миллиона рублей) придется заплатить штраф от миллиона до двух с половиной миллионов рублей, максимальный тюремный срок - 8 лет.

За получение взятки работник контрактной службы или член конкурсной комиссии может быть приговорен у штрафу в размере от 400 тысяч до миллиона рублей или лишению свободы до трех лет.

Если взятка получена в крупном размере, штраф составит от одного до двух миллионов рублей, срок лишения свободы - до 10 лет. Виновный в получении взятки в особо крупном размере заплатит штраф от двух до пяти миллионов рублей или будет приговорен к лишению свободы на срок от 7 до 12 лет.

За провокацию взятки предусмотрен штраф в размере до 200 тысяч рублей или лишение свободы на срок до пяти лет.

Одновременно с лишением свободы могут назначаться штрафы, кратные суммам взяток.

Во всех случаях предусмотрено также наказание в виде лишения права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью. Длительность такого запрета будет зависеть от тяжести содеянного.

Вместе с тем, определены случаи, когда лицо, совершившее преступление, может быть освобождено от уголовной ответственности. Речь, в частности, идет о содействии раскрытию и расследованию преступления.

Бухгалтеры библиотечной системы одного из районов Нижнего Новгорода в течении двух лет завышали себе заработную плату, и таким образом похитили 9 млн. рублей. Об этом сообщила пресс-служба ГУ МВД России по Нижегородской области

Злоумышленницы, а это: 40- и 54-летние нижегородки, при помощи бухгалтерской программы, вносили ложные сведения в финансовые документы и получали завышенную заработную плату. После получения денег на счет сотрудницы бухгалтерии тратили их по своему усмотрению. Для того, чтобы украсть из бюджета 9 млн. рублей им понадобилось два года -  с января 2014 по декабрь 2016.

Следователи собрали достаточную доказательную базу против работников библиотечной системы. После утверждения обвинительного заключения материалы уголовного дела направлены в суд для принятия решения.

 

 

 

 

 

Ситуация: компания до сих пор верит в обналичку, живет по принципу «нас это не коснется», и считает, что лучший способ снизить НДС – обратиться за помощью в «серые конторы». Каковы в этом случае риски бухгалтера, который, по сути, является исполнителем желаний собственника? Посмотрим на перспективы главбуха, работающего по трудовому договору, и бухгалтера на аутсорсинге. С точки зрения свежей судебной практики.

Готовящийся закон по криптовалютам может квалифицировать создание криптовалюты как уголовное наказуемое деяние, сообщил «Интерфакс».

«Наказания будут разными, в основном, административными, но в случае, если кто-то специально организовал криптовалюту с целью каких-то расчетов, то будет уголовное наказание», — рассказал журналистам замминистра финансов Алексей Моисеев.

К уголовному наказанию будут привлекать только в тех случаях, когда криптовалюта выпускается для осуществления расчетов в крупных размерах, уточнил замминистра. Кроме того уголовно наказуемо будет построение финансовой пирамиды, а также эмиссия криптовалют с целью использования их вместо рубля ради уклонения от налогов.

По словам Моисеева, готовятся два законопроекта. Первый будет регулировать криптовалюты и денежные суррогаты, второй — цифровые технологии, в том числе майнинг и реестры.

Напомним, что в октября Владимир Путин поручил разобраться с криптовалютой и майнингом. Согласно одному из них, до 1 июля 2018 г. правительству и ЦБ РФ предстоит узаконить майнинг криптовалют.

В конце августа CNews писал, что Минфин России собирается ввести запрет на покупку криптовалют частными лицами. Об этом так же сообщал замминистра Моисеев. По его словам, криптовалюты будут рассматриваться как финансовые активы, и купить их будет можно только через Московскую биржу. Приобрести монеты смогут только квалифицированные инвесторы, их продажа будет контролироваться Росинфомониторингом.

Но не только российские власти пытаются отрегулировать обращение криптовалюты. Налоговая служба США (IRS) одержала промежуточную победу в деле против криптовалютной компании Coinbase, об этом сообщил сайт The Verge.Окружной суд штата Калифорния постановил, что компания из Сан-Франциско обязана представить в налоговые органы личные данные своих крупнейших клиентов

В список попали все пользователи, которые купили, продали, перевели или получили более $20 000 в течение одного года в период с 2013 по 2015 год. В общей сложности речь идет о 14 355 пользователях. Для каждого такого счета Coinbase теперь обязана предоставить имя клиента, дату рождения, идентификационный номер налогоплательщика, а также полную историю операций на аккаунте и все связанные с ним выписки.

Больше всего на прошлой неделе клерков интересовали проблемы у Тинькова, очередная обязаловка про отчетности и новые экономические статьи в УК, под которые могут попать бухгалтеры и директора.

Пленум Верховного суда сегодня проголосовал за внесение в Госдуму законопроекта об уголовном проступке.

Поправки предлагается внести в Уголовный и Уголовно-процессуальный кодекс. Уголовный проступок — это промежуточное деяние между преступлением и правонарушением.

Проступком будет признаваться преступление небольшой тяжести, за которое не предусмотрено наказания в виде лишения свободы. И только если преступление совершается впервые. Человек, совершивший проступок, не будет считаться судимым, а, значит, это меньше скажется на его дальнейшей жизни.

Планируется вывести в отдельные составы около 80 неопасных преступлений, в частности и экономического характера. Среди них: незаконное предпринимательство (без отягчающих обстоятельств), клевета, разные виды мошенничества в сфере кредитования, выплат или с платежными картами, разглашение тайны усыновления, воспрепятствование работе избирательных комиссий или нарушение неприкосновенности жилища и т.п.

К уголовной ответственности могут привлечь любых лиц, причастных к неуплате взносов или сокрытию имущества, за счет которого должны быть уплачены налоги.

Наша читательница получила по ТКС письмо из налоговой инспекции с угрозами. В письме налоговики уведомляют компанию о нарушении сроков уплаты взносов и грозно сообщают об уголовной ответственности за это правонарушение.

В рамках подготовки материалов для привлечения плательщиков к уголовной ответственности, ИФНС требует предоставить им объяснения причин неуплаты, а также грозится передать данные в Прокуратуру.

Напомним, с 10 августа 2017 в УК действительно внесены статьи за неуплату взносов – 199.3 и 199.4. Однако в данном случае налоговики угрожают совсем другой статьей – ст. 201 УК «Злоупотребление полномочиями».

Между тем наши читатели отмечают, что в данном случае злоупотребляет полномочиями сама ИФНС, это прослеживается из текста письма.

Во-первых, оно адресовано «на деревню дедушке», то есть в документе не указан получатель и оно адресовано широкому кругу страхователей. Так сказать, предупреждение на всякий случай, чтоб неповадно было нарушать.

Во-вторых, в письме, датированным июлем, ИФНС требует заплатить взносы за 3 квартал и представить им платежки об оплате.

В завершении ИФНС предупреждает и об административной ответственности за неповиновение их требованиям.

па

Президент РФ Владимир Путин внес на рассмотрение Госдумы законопроект об ужесточении ответственности за злоупотребления при выполнении гособоронзаказа.

Проектом предлагается добавить в Уголовный кодекс статью 2011 «Злоупотребление полномочиями при выполнении государственного оборонного заказа». За нарушения по этой статье руководителя организации могут лишить свободы на срок от четырех до восьми лет, а за такое деяние, совершенное в составе организованной группы до десяти лет.

Санкции за нарушения предложены и для должностных лиц госорганов, а не только директоров организаций. В новой статье УК 2854 ответственность устанавливается такая же, как и в статье 2011.

Пояснительная записка к законопроекту не содержит никаких разъяснений о причинах таких поправок, как это обычно бывает.

Адвокат Алексей Сердюк дает советы, как вести себя главбуху и директору, если им грозит уголовка за уклонение от страховых взносов. Рекомендации даны для всех этапов: от доследственной проверки до суда, если его все-таки не удалось избежать.

С 10 августа действует уголовная ответственность за неуплату страховых взносов. Юристы подробно разобрали для нас новые законы.

За выдачу незаконных потребительских займов предлагается ввести уголовную ответственность. Срок лишения свободы может достигать шести лет.

Минфин опубликовал проект федерального закона с поправками в УК и УПК РФ.

Осуществление профессиональной деятельности по предоставлению потребительских займов юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, не имеющими права на ее осуществление, может грозить лишением свободы на срок до шести лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет.

Такие меры будут применяться в отношении граждан, ранее привлекавшихся к административной ответственности за такую же деятельность.

Другим законопроектом Минфин предлагает увеличить административные штрафы за незаконную выдачу потребительских займов.

Так, штраф за такую деятельность для граждан может составить от 10 тыс. до 30 тыс. рублей, должностных лиц - от 30 тыс. до 50 тыс. рублей, юридических лиц - от 300 тыс. до 500 тыс. рублей. Штраф за повторное нарушение может составить для физлиц - от 30 тыс. до 50 тыс. рублей, должностных лиц - от 50 тыс. до 200 тыс. рублей, юрлиц - от 500 тыс. до 2 млн рублей (или их деятельность может быть приостановлена на срок до 90 суток). Сейчас КоАП предусматривает штраф за нелегальную деятельность по предоставлению займов для должностных лиц в размере от 20 тыс. рублей до 50 тыс. рублей, юрлиц - от 200 тыс. рублей до 500 тыс. рублей.

Оба законопроекта подготовлены по поручению Президента РФ от 25 мая 2017 г. N Пр-1004ГС.

Президент РФ Владимир Путин выдал поручение Правительству подготовить законы об ужесточении административного и уголовного наказания за создание картелей, сообщает пресс-служба Кремля.

Поправки в законодательство должны быть подготовлены к 1 октября 2017 года, ответственным назначен глава Правительства Дмитрий Медведев.

ФАС России совместно с [rubricator=155]МВД[/rubricator] России, ФСБ России, Следственным комитетом Российской Федерации и при участии Генеральной прокуратуры должны разработать межведомственную программу мер по выявлению и пресечению деятельности картелей и при необходимости создать соответствующий межведомственный координационный орган. Это поручение дано главам перечисленных ведомств.

Федеральная антимонопольная служба регулярно выявлеят картельные сговоры. В частности, 4 августа пресс-служба ФАС сообщила о раскрытии картеля на аукционах по поставке продуктов питания для нужд МВД России.

В настоящее время за картельный сговор налагается ответственность по ст.14.32 КоАП и ст.178 УК. Срок лишения свободы может достигать семи лет.

С 10 августа  вступят в силу поправки в Уголовный кодекс РФ и уклонение от уплаты страховых взносов будет считаться преступлением.

Самым мягким наказанием станет штраф в сумме сто тысяч рублей, а самым жестким - лишение свободы до шести лет, предупреждает УФНС Ставропольского края.

Наказание ждет тех, у кого образуется крупная недоимка. При этом для преступления, связанного со взносами, администрируемыми налоговой службой, есть особенности: неуплаченная сумма будет включать недоимку не только по взносам, но и по налогам и сборам; такая недоимка должна составить более 5 млн руб. в пределах трех финансовых лет подряд; одновременно доля неуплаченных налогов, сборов, страховых взносов должна превысить 25% от подлежащих уплате сумм или 15 млн руб.

В отношении преступления, связанного со взносами на травматизм, крупным размером признается меньшая сумма. Например, недоимка должна составить более 2-х млн руб.

В случае, если преступление совершено впервые, есть возможность от уголовной ответственности освободиться, полностью погасив недоимку, пени и штраф.

Поправки в Уголовный кодекс внесены федеральным законом от 29.07.2017 N 250-ФЗ.

Существует определенная градация, определенные обстоятельства, при которых бухгалтер может ответить личным имуществом по долгам компании и т.д. Возникает вопрос: а оно вам надо? За 3 копейки участвовать в этой чернухе? Тем более, есть законные способы оптимизации налогов.

Новые законы, принятые в конце 2016 года, взбудоражили собственников бизнеса, директоров, финансовых директоров и главных бухгалтеров. Ответственность всем своим личным имуществом по налоговым нарушениям даже после исключения организации из ЕГРЮЛ – серьезная угроза. Так кто за что отвечает?

Минюст доработал законопроект, который обязывает сборщиков страховых взносов сообщать в следственные органы о не погасивших крупные недоимки работодателях, индивидуальных предпринимателях и гражданах.

В понедельник, 10 апреля, документ одобрила правительственная комиссия по законопроектной деятельности, следует из материалов комиссии, с которыми ознакомился РБК. Факт одобрения этого проекта комиссией подтвердил и участник заседания.

Доработанный Минюстом законопроект — спутник правительственных поправок в Уголовный кодекс. Этот пакет законопроектов был внесен правительством в Госдуму в декабре 2015 года, в начале 2016 года принят в первом чтении и с тех пор готовится ко второму. Решающее, второе чтение всего пакета планируется в нынешнюю весеннюю сессию работы Думы — до конца июля, говорится в материалах правкомиссии со ссылкой на информацию ответственных комитетов парламента (по законодательству и по труду).

Основной законопроект из данного пакета предлагает наказывать работодателей, граждан и ИП за сокрытие имущества, за счет которого должны уплачиваться страховые взносы, а также за уклонение от уплаты взносов в крупном и особо крупном размерах. Неплательщикам будут грозить крупные штрафы — от 200 тыс. до 2 млн руб. за сокрытие денег и имущества, за счет которых должны уплачиваться страховые взносы, и до 300 тыс. руб. для физических лиц (до 500 тыс. руб. для представителей организаций-неплательщиков) — за уклонение от уплаты страховых взносов.

Кроме того, для граждан и представителей компаний-неплательщиков предусмотрены принудительные работы (до пяти лет за сокрытие имущества от сборщиков взносов, до одного года для неплательщиков-физлиц и до четырех лет для представителей компаний-неплательщиков). Максимальный срок лишения свободы — семь лет — предложен правительством за сокрытие от сборщиков страховых взносов имущества в особо крупном размере.

Уголовная ответственность будет наступать лишь в случае неуплаты взносов в крупном и особо крупном размерах, следует из текста законопроекта. Для обвинения физического лица в уклонении от уплаты взносов крупной будет считаться неуплата в течение трех лет 600 тыс. руб., если это больше 10% от подлежащей уплате суммы взносов, либо неуплата 1,8 млн руб. и более. Для компаний крупным размером предложено считать неуплату в течение трех лет более 2 млн руб., если в совокупности это превышает 10% от подлежащей уплате суммы взносов, либо неуплату взносов на сумму больше 6 млн руб.

Особо крупным размером для граждан будет считаться неуплата 3 млн руб. за три года, если это больше 20% от подлежащей уплате суммы страховых взносов за этот период, либо неуплата более 9 млн руб. Для компаний особо крупным размером будет признаваться недоплата в течение трех лет 10 млн руб., если эта сумма превысит 20% от суммы взносов, которые она должна была заплатить, либо неуплата более 30 млн руб.

Получить освобождение от уголовной ответственности смогут граждане и компании, которые совершили такие нарушения впервые и полностью выплатили взносы, пени и штрафы, следует из законопроекта.

Управление Федеральной налоговой службы по Курской области  предупреждает,  что участились случаи представления через уполномоченных представителей налоговых деклараций по НДС мошенниками, входящими в группу заинтересованных лиц, без фактического осуществления деятельности, с целью создания фиктивного документооборота по цепочке организаций, обладающих признаками фирм «однодневок».

Конечной целью указанных действий является незаконное  возмещение из бюджета сумм налога путем поэтапного наращивания суммы налоговых вычетов.

Если вы представляете отчетность в качестве уполномоченного представителя, УФНС предлагает обратить внимание на следующее:

  • необходимо проявлять должную осмотрительность при приеме от своих клиентов деклараций по НДС и предоставлении им соответствующих услуг;
  • согласно п. 5 ст. 80 НК РФ  налогоплательщик или его представитель подписывает налоговую декларацию (расчет), подтверждая достоверность и полноту сведений, указанных в налоговой декларации (расчете). таким образом, именно вы, как уполномоченный представитель, будете нести ответственность за достоверность и полноту сведений, указанных в налоговой декларации, подписанных вашей квалифицированной электронной подписью, так как она  является аналогом вашей собственноручной подписи по закону;
  • в случае если вы не хотите препятствовать отправке деклараций по НДС, рекомендуется требовать от своих клиентов оригинал декларации на бумажном носителе с подписью руководителя (лица, уполномоченного подписывать налоговую отчетность) и печатью клиента, а также оригинал доверенности  на право подписания налоговой декларации (отправки и получения корреспонденции). В дальнейшем это послужит доказательством вашей непричастности к совершаемым противоправным действиям. Указанные документы должны храниться не менее 4-х лет.
Управление обращает внимание, что действия по подаче налоговой декларации по НДС, с суммами возмещения налога из бюджета, без фактического совершения реальной деятельности (операций), при отсутствии фактически понесенных расходов и налоговых вычетов по ним,  расцениваются как мошенничество. Такое деяние  подпадает под действие статьи 159 Уголовного кодекса РФ.

При  этом,  в рамках рассмотрения вопроса о наличии в действиях плательщика,  заявившего незаконное возмещение НДС («выгодоприобретателя»), состава преступления, предусмотренного статьей 159 УК РФ,  рассматриваются и действия  по подаче налоговых деклараций по НДС, с суммами налога к уплате  без фактического совершения реальной деятельности (операций), контрагентами-участниками «цепочки» совершения «схемных» операций, как мошеннические действия группы заинтересованных лиц.