Резервы по БУ есть, по НУ нет: как отразить в 1С
Наши эксперты ответили на вопрос в сервисе «Клерк.Консультации». Юзер спросил: «У меня такой странный вопрос, но у меня не укладывается в голове. На предприятиии есть три вида резервов, которые есть в БУ и НУ. И есть три, которые есть только в БУ, в НУ нет. Честно говоря, я не могу понять как их отражать по НУ в 1С (у нас УПП, не бухгалтерия).
Ставить ли галку, что учитывается в налоговом учете и регулировать этот вопрос статьей затрат, как непринимаемые, в итоге будет формироваться ПР (постоянная разница) или нужно убрать галку, не ставить счета затрат и вообще никак не отражать в проводках, просто нет и все. Не формировала декларацию по прибыли, поэтому не ясно ПР эта нужна в непринимаемых или нет».
Ответ: В УПП поддерживается только затратный метод учета по ПБУ 18/02. Т. е. как таковых постоянных разниц возникать в резервах не должно.
«С отчетности за 2020 обязательна для применения новая редакция ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций» (приказ Минфина от 20 ноября 2018 г. № 236н).
Перечень временных разниц и используемая в программе терминология приведены в соответствие с новой редакцией стандарта».
Если Вы все же квалифицируете затраты на резерв как постоянные разницы, то в самой статье необходимо указать Вид расхода НУ «Не учитываемые в целях налогообложения», а в операции по начислению резерва указать в налоговом учете какой-либо счет из группы НЕ, например НЕ.01.09:
В этом случае в налоговом учете будет отражена постоянная разница:
У вас есть вопросы по 1С? Задайте им нам, мы знаем о программе все.
Не знаете, как выбрать 1С?
Есть вопросы по работе в программе?
Оставьте контакты в форме ниже
Начать дискуссию