Закон 54-ФЗ и байеры: инструкция как работать легально

Байер — это посредник, который занимается покупкой товаров по запросу клиента. Он берет на себя процесс поиска и доставки товара (чаще всего из-за рубежа).

В рамках российского бизнеса, байер — полноценный предприниматель. Он принимает оплату, оказывает услуги, организует доставку и несет ответственность перед клиентом. Но вокруг профессии сложилось много мифов, и вот основные: 

• МИФ 1. «Я всего лишь посредник, мне не нужен статус ИП». Это одно из самых частых заблуждений. На деле байеры работают с физическими лицами, принимают от них оплату и берут вознаграждение за свои услуги — все это предпринимательская деятельность.

• МИФ 2. «Раз клиенты не требуют чеки, можно их не пробивать». Даже если покупатель не просит чек, по закону 54-ФЗ он должен быть сформирован при расчете с физлицом. Напомним, клиент может пожаловаться в ФНС, после чего налоговики проверят все операции предпринимателя.

• МИФ 3. «Можно скрыть доходы от ФНС, если принимать их на личную карту». Любой перевод от физического лица может быть расценен как прибыль и подпасть под требования 54-ФЗ. Тем более с 1 июня 2025 года ФНС усилила контроль за переводами «с карты на карту» — при обнаружении скрытых поступлений доначислят налог на прибыль. 

Первой в голову приходит мысль: «Оформлю самозанятость — и моя деятельность станет законной». Увы, байеру этот формат не подойдет. На это есть 2 причины:

• Закон запрещает самозанятым перепродавать товары и выступать посредниками в сделках.

• Годовой лимит дохода — максимум 2,4 млн ₽, и этот порог легко превысить.

Регистрация ИП — способ защитить свой бизнес, потому что работа «в серую» грозит блокировкой счетов и заморозкой переводов.

Чтобы официально принимать заказы и оплату от клиентов, советуем зарегистрировать ИП на упрощенной системе налогообложения.

Совет! Налоговая может запросить подтверждение, что покупка товара происходит по инициативе клиента. Чтобы избежать вопросов, лучше оформлять договор, где будет прописано, что товар приобретается по просьбе клиента.

Чаще всего байеры общаются с клиентами через соцсети и мессенджеры берут предоплату (что логично — товар нужно выкупать заранее). Поэтому удобнее всего принимать оплату через ссылку. 

Плюсы использования платежной ссылки:

• Низкая комиссия — от 0,4% за операцию.

• Покупатель получает чек сразу после оплаты.

• Возможность настроить прием только через СБП.

• Работа через любой канал: Telegram, WhatsApp¹, соцсети или почта.

Чтобы работать в рамках закона, нужно фискализировать все расчеты. 

Сначала выбирают, у какого провайдера арендовать кассу. Эксперты Бизнес.Ру рекомендуют оценивать не только цену, но и наполнение тарифа.

Выгодно, если в пакет включены регистрация кассы в ФНС, подключение к оператору фискальных данных (ОФД), тестовый платеж и техническая поддержка.

После выбора поставщика заключается договор аренды, обычно сроком от 12 месяцев.

Фискальный накопитель — чип, без которого касса не сможет формировать легальные чеки. Он фиксирует каждую операцию и хранит эти данные. Одновременно подписывается соглашение с ОФД, чтобы все чеки автоматически передавались в ФНС и покупателю.

Процедура проходит онлайн в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. В заявке указываются характеристики оборудования, данные фискального накопителя и сведения об ОФД. После проверки выдается карточка регистрации, и с кассой можно работать. 

Параллельно нужно открыть расчетный счет и получить согласие банка на предоставление эквайринга, чтобы принимать оплату от клиента. Размер комиссии за транзакцию зависит от условий тарифа.

Чтобы вся система работала как единый механизм, необходимо провести интеграции между интернет-эквайрингом, ОФД, кассой и настроить отправку чеков в нужный канал. 

Если клиент оплатил заказ заранее, а товар передается через курьерскую компанию, чеки формируются следующим образом:

• Первый — с типом расчета «Предоплата» — формируется самим байером в момент получения денег от покупателя. Он фиксирует факт оплаты и передачу товара в логистическую компанию.

• Второй — с признаком «Полный расчет» — оформляется курьерской службой в момент вручения заказа клиенту.

Такая схема гарантирует юридическую корректность сделки.

Да, байер вправе подтверждать свои расходы чеками иностранных магазинов. Чтобы такой документ имел силу в России, его нужно перевести на русский язык и заверить у нотариуса.

Источник: письмо ФНС № ЕД-7-20/662@.

Нет, обязанность по обязательной маркировке на байеров не распространяется.

Они не продают от имени интернет-магазинов, а оказывают услугу по поиску и покупке товара по запросу клиента. В такой модели байер не участвует в официальном товарообороте, а значит, требования по маркировке для него не действуют.

Чтобы работа байера была легальной и соответствовала требованиям закона 54-ФЗ, надо учесть основные моменты:

• Для работы лучше выбрать статус ИП, самозанятость не подходит.

• Любая оплата от физлица должна фискализироваться, даже если клиент не просит чек.

• Оптимальное решение для фискализации — облачная касса в аренду, удобный способ приема оплаты — через платежную ссылку. 

• При доставке через курьерские службы формируются два чека: первый на «предоплату» от байера и второй «полного расчета» от логистической компании.

• Иностранные чеки можно использовать для подтверждения деятельности, но только в нотариально заверенном варианте.

• Требования по обязательной маркировке на байеров не распространяются.

Соблюдение этих правил позволят байеру избежать вопросов со стороны ФНС и выстроить прозрачные, доверительные отношения с клиентами. 

Бесплатная консультация для байеров

Проконсультируем и расскажем, как законно вести деятельность по 54-ФЗ с клиентами и принимать оплату через мессенджеры/соцсети

Консультация

Реклама: ООО «Класс», ИНН 7722801524, erid: 2W5zFHWzNFi