Как не попасть на радар налоговой

Хорошая новость: проверок можно избежать. Главное — понимать, как работает ФНС, что ищет и как не попасть в зону ее интереса.

Выездные проверки стали реже, но эффективнее:

• 2023 год — 5 212 проверок, 96,9% закончились штрафами. Средний доначисленный налог — 66,4 млн рублей.

• 2024 год — 4 736 проверок, 98% со штрафами. Средний итог — 71,8 млн рублей.

Почти каждая проверка заканчивается доначислениями. Почему? Потому что налоговики знают, к кому идут и на что обратят внимание.

ФНС изучает отчетность, декларации, данные по НДС, документы, даже социальные сети руководителя и главбуха. Может запрашивать пояснения или вызывать сотрудников на беседу.

Если до вас дошел инспектор, значит, нарушения уже найдены и доказательства собраны.

ФНС следит за бизнесом постоянно. В основном через автоматическую систему АСК НДС-2 (или СУР АСК НДС-2). Она строит цепочку поставок между компаниями по поданной налоговой отчетности. Если товарный путь прозрачен — все в порядке. Если в цепочке разрыв — система сигнализирует: что-то не так.

Разрывы чаще всего означают, что:

• в цепочке есть фирмы-однодневки,

• были фиктивные сделки.

Когда система видит разрыв, за дело берутся налоговики. Так начинается предпроверочный анализ.

Контроль идет постоянно. Но есть способы не вызывать интерес системы:

• Сдаем отчетность в срок и без ошибок.

• Платим налоги.

• Проверяем контрагентов до и во время работы с ними.

Особенно важно последнее. Потому что СУР АСК НДС-2 видит всю цепочку, включая ваших поставщиков и их контрагентов. Если вы ведете дела честно, но ваш партнер связан с фирмами-однодневками, подозрение упадет и на вас.

Проверка должна быть не разовой, а системной.

До сделки смотрим:

• выписку из ЕГРЮЛ;

• сведения о руководителях и учредителях;

• адрес регистрации;

• реальные ресурсы компании: офис, персонал, склад;

• финансы и отчетность;

• связи и аффилированность.

Во время сотрудничества регулярно проверяем:

• финансовое состояние;

• изменения в отчетности;

• связь с подозрительными контрагентами.

Для этого можно использовать бесплатный сервис «Прозрачный бизнес» от ФНС:

• видна основная информация;

• можно проверить реквизиты, учредителей, финансы.

Однако:

• с его помощью сложно искать аффилированные компании — придется строить цепочки связанных лиц вручную через проверку выписок из ЕГРЮЛ;

• система не оповестит вас об изменениях в статусе контрагента, если таковые произойдут. Чтобы держать руку на пульсе, придется вручную регулярно проверять информацию.

Проверять контрагентов автоматически — так, чтобы вам просто приходили уведомления о любых изменениях, — возможно с помощью платных сервисов.

Мониторинг судебных дел и проверки контрагентов

Контролируйте изменения по делам и компаниям, анализируйте риски организаций и отправляйте документы в суд онлайн

Получить доступ

Используйте сервис Casebook. Он работает через браузер, доступен из любой точки мира, прост в использовании.

Что важно:

• Отчет по компании — видно, есть ли риски (проблемы с финансами, налогами или признаки номинальной компании).

• Граф аффилированности — автоматически показывает связи с другими компаниями, предпринимателями и физическими лицами.

• Налоговые данные — численность, режимы, штрафы, задолженности. Если у компании уже есть проблемы с ФНС, лучше не рисковать.

• Финансовый раздел — прибыль, убытки, задолженность. Здесь можно убедиться, что компания не является однодневкой.

Также можно подписаться на компанию и получать уведомления об изменениях.

Компании с сотнями контрагентов (например, банки или факторинговые фирмы) выбирают автоматизацию через API.

Главное — система сама выделяет отклонения. Если с компанией все нормально, человек не тратит время на вычитывание досье. Если что-то не так — приходит уведомление.

• ФНС следит за бизнесом постоянно через систему СУР АСК НДС-2.

• В фокус попадают компании, в чьих цепочках есть разрывы.

• Чтобы не попасть под предпроверочный анализ, нужно исключить сомнительных партнеров.

• Проверку контрагентов можно проводить вручную, но надежнее — с помощью автоматизированных сервисов.

• Для малого и среднего бизнеса подойдет Casebook.

• Крупному — PravoTech Big Data и другие системы с API-интеграцией.

Чем раньше вы автоматизируете проверки, тем ниже риск попасть в поле зрения налоговой. Более того, это поможет снизить предпринимательские риски, выбирать более надежных контрагентов и сократить количество споров по договорам.

Автоматизируйте поиск и анализ данных

Интеграция данных из 50+ источников в вашу систему для решения бизнес-задач: от быстрой оценки заемщиков до мониторинга судебных дел

Оставить заявку

Реклама: АО «Право.ру», ИНН: 7708095468, erid: 2W5zFJDdFv8