Заключение договоров с самозанятыми

Инструкция по работе с самозанятыми для юридических лиц. Рассказывает АКГ «Созидание и Развитие».
1,1 тыс. 153
Заключение договоров с самозанятыми

Организация может нанять самозанятого по гражданско-правовому договору: возмездного оказания услуг или договору подряда.

Перед заключением ГПД с самозанятым необходимо проверить наличие данного статуса: запросить у исполнителя справку о постановке на учет в качестве самозанятого или самостоятельно воспользоваться сервисом ФНС (письмо ФНС от 28.12.2018 № ЕД-4-20/25962@).

В связи с тем, что самозанятые самостоятельно платят налог на профессиональный доход, который освобождает их от уплаты НДФЛ (ч. 8 ст. 2 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ) – указывать НДФЛ в договоре с самозанятым не требуется.

Если компания берет на работу бывшего сотрудника с новым статусом «самозанятый», в таком случае, организация самостоятельно должна удерживать НДФЛ и уплачивать страховые взносы в течение двух лет.

Как снять риски

Если компания неверно оформит ГПД с самозанятым, то рискует получить штраф на сумму до 200 тыс. руб. за каждого неправильно оформленного сотрудника (ч. 4, 5 ст. 5.27 КоАП).

Советуем включить следующие пункты в договор ГПХ, которые помогут избежать лишних расходов:

1. Исполнитель является плательщиком налога на профессиональный доход.

Данный пункт подчеркивает, что заказчик не налоговый агент и не должен платить НДФЛ за самозанятого.

2. Исполнитель обязан предоставить заказчику чеки на все выплаты по договору.

Заказчик освобождается от обязательств по уплате страховых взносов.

3. Исполнитель обязан сообщить заказчику об изменении своего статуса плательщика НПД.

Чтобы вовремя узнать о том, что исполнитель лишился статуса самозанятого, а расчеты с ним стали облагаться НДФЛ и страховыми взносами.

Как оплатить услуги

Оплатить услуги самозанятому можно в наличной или безналичной форме. Если самозанятый состоит на учете в инспекции как индивидуальный предприниматель, расчеты наличными по одному договору не должны превышать 100 тыс. руб.

Лимит не действует для расчетов с гражданами без статуса ИП. При безналичных расчетах ограничений нет.

При игнорировании данного ограничения, инспекторы вправе оштрафовать организацию на сумму от 4 тыс. до 5 тыс. руб. (п. 4, 5 указания ЦБ от 09.12.2019 № 5348-У, п. 1 ст. 15.1 КоАП).

Чтобы доказать, что компания работает с самозанятым и не получить штраф, у него нужно запрашивать чек после каждой оплаты по Договору. Это поможет учесть в составе расходов выплаченные суммы сэкономить на страховых взносах (ч. 1, 8 ст. 15 закона № 422-ФЗ).

Самозанятый исполнитель должен самостоятельно сформировать чек в мобильном приложении «Мой налог». Налоговая подтвердила, что без чека списать затраты не получится. Оформить только договор и акт для учета расходов недостаточно (ч. 1 ст. 14 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).

Работаете ли вы с самозанятыми?

Комментарии

1
  • Перед заключением ГПД не критично отсутствие статуса самозанятого. Самое главное чтобы статус самозанятого был перед отправкой денежных средств, статус обязан проверить заказчик. Даже если статус самозанятого был на подписании договора, а исполнитель после этого снялся с учета как самозанятый или его сняли с учёта из-за неуплаты налога, то ответственность будет на заказчике, это чревато шарфом(доначисление взносов и НДФЛ, а также пеней и штрафов;должностных лиц от 10 000 до 20 000 руб., на ИП от 5 000 до 10 000 руб., на компанию от 50 000 до 100 000 руб.)

    В итоге лучше вести работу через платформу, благо их на ранке много

    Если кому интересно, готов рассказать более подробно о всех процессах, от подписания документов - до автоматического формирования чеков за самозанятого. tg fexexe

ВЭД

Три главных изменения 2024 года для бухгалтера ВЭД

Продавцы из ЕАЭС начнут платить налоги в российскую казну, бизнес освободят от отчетности по мелким сделкам с зарубежными партнерами, а цифровые активы становятся обычным способом расчета.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Курсы повышения
квалификации

18
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Обязательную маркировку ювелирных изделий перенесут на 2025 год

Чтобы снизить нагрузку с Пробирной палаты, которая будет ставить клеймо на украшения, Минфин перенесет срок обязательной маркировки на 1 сентября 2025 года.

С 1 мая запустят эксперимент по маркировке моторных масел

Для борьбы с контрафактом на рынке Минпромторгу предложили включить в эксперимент по маркировке не только моторные масла для автомобилей, но и свечи зажигания, детали подвески и рулевого управления.

Лучшие спикеры, новый каждый день

Календарь вебинаров для бухгалтера в апреле 2024. Акцент на проверки

Вебинар — простой способ разобраться в любом важном для бухгалтера вопросе. «Клерк» приглашает на вебинары экспертов-практиков, которые понятно и с примерами разберут любую тему. Вы можете задавать спикеру вопросы и он ответит на них в прямом эфире.

Иллюстрация: freepik/freepik
Экспорт

Минпромторг сократит список экспортеров, которые могут получать транспортные субсидии

Изменения затронут только тех, кто занимается экспортом товаров из высокомаржинальных групп.

С 01 апреля 2024 года порог беспошлинного ввоза товаров, возможно, вернется к уровню €200 евро

Но подготовка новых документов не началась.

Опытом делятся эксперты-практики, без воды
УК РФ

Опасное производство 2 года работало без лицензии и получило доход 26 млн рублей

В Ставропольском крае перед судом предстанет обвиняемый в незаконном предпринимательстве с извлечением дохода на сумму более 26 млн рублей.

Обеспечительные меры при ВНП, предварительные обеспечительные меры + защитный лайфхак

Всегда ли налоговики могут наложить обеспечительные меры (арест) на имущество по результатам проверки?

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк.ру
3
45

Кто имеет право работать неполный день

Если у сотрудников есть основания для неполной занятости, работодатель должен установить удобный для работника график и снизить нагрузку.

Календарь вебинаров для бухгалтера в апреле 2024. Платные и бесплатные

Собрали для вас анонсы вебинаров на апрель 2024 года.

Каким числом выставлять счет-фактуру на аванс: бухгалтеры разбираются с формулировками в НК. «Ночной бухгалтер» № 1652

В телеграм-канале «Клерка» бухгалтеры спорили о том, какую дату указать в счет-фактуре на аванс — день получения аванса или любую из последующих пяти дней, которые даны на выставление документа. Истину нашли (вроде).

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
IT-компании

Яндекс запустил линейку нейросетей YandexGPT третьего поколения

Искусственный интеллект нового поколения лучше работает со сложными задачами. Бизнес может самостоятельно дообучить нейростеть.

32
Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров
Бесплатно с Архив документов

Сколько лет все-таки хранить кадровые документы? Мини-курс

Разбираемся в мини-курсе, какие типы хранения кадровых документов выделяют и какова продолжительность хранения кадровых документов.

Сколько лет все-таки хранить кадровые документы? Мини-курс
НДФЛ

В 2024 году ФНС разошлет уведомления на НДФЛ с процентов по вкладам за 2023 год

В 2024 году вкладчикам впервые необходимо будет уплатить НДФЛ с процентов от банковских вкладов за 2023 год.

Перерасчет имущественных налогов будут делать по-новому

Физлица будут направлять в ИФНС заявления на перерасчет налога на имущество, земельного и транспортного, к которому можно приложить документы, а можно и не прикладывать. Налоговики будут рассматривать это заявление 30 дней.

Как разработать эффективную программу обучения для новых сотрудников

Обучение персонала — сложный и многогранный процесс. Если проводить его правильно, он может стать ключевым инструментом для усиления корпоративной культуры, увеличения продуктивности и стимулирования мотивации сотрудников.

Иллюстрация: создано с помощью ИИ OpenAI © Вера Ревина/Клерк.ру
27
УК РФ

Поиск бывшего гендира может вылиться в вымогательство

Сотрудники главного управления уголовного розыска МВД совместно с коллегами из Красноярского края задержали подозреваемых в серии вымогательств у бизнесменов.

⚡️Итоги дня: Ozon изменил расчет сбора, Дурова призвали внимательнее следить за Telegram, Камчатку трясет

Подготовили обзор главных событий дня. Все самое интересное, что писали и обсуждали в сети, в одной подборке.

Селлеры нарастили продажи на Ozon в 2,5 раза

Заметнее всего нарастили обороты предприниматели Дальневосточного федерального округа, которые торгуют на маркетплейсе Ozon. Они стали продавать почти в 5 раз больше товаров.

Интересные материалы

Как обезопасить массовые выплаты внештатникам

Компании, которые сотрудничают с большим числом внештатников, проводят массовые выплаты со своего счета. Такие платежи могут нести риски с точки зрения ИФНС и банков. Рассказываем, в чем причины и как обезопасить переводы.

Как обезопасить массовые выплаты внештатникам