Счета-фактуры обособленных подразделений: что важно учитывать

Добрый день!

За I квартал 2026 года можно сдать РСВ по одной из двух форм:

По старой форме (приказ ФНС от 29.09.2022 №ЕД-7-11/878@ в редакции от 13.09.2024 №ЕД-7-11/739@).

По рекомендуемой форме (письмо ФНС от 22.12.2025 №БС-4-11/11504@).

В 1С есть только РСВ по старой форме (в редакции от 13.09.2024 №ЕД-7-11/739@) и РСВ по новой форме (Приказ ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@ в ред.приказа ФНС России от 04.02.26 № ЕД-1-11/67@)

Насколько я знаю, РСВ по новой форме можно сдавать с 6 мая 2026 г.

Рекомендованная форма РСВ в 1С недоступна.

Мы являемся СМП. Нам нужно сдавать Приложение 3.1. "Расчет соответствия условиям применения единого пониженного тарифа страховых взносов плательщиками, указанными в п. 13.3 ст. 427 НК РФ.

Как нам поступить, чтобы сдать РСВ за 1 квартал 2026 г.?

Здравствуйте!

Помогите разобраться в таком вопросе:

Арендодатель ООО на УСН с НДС сдает в аренду нежилые помещения юридическим и физическим лицам. Арендная плата состоит из постоянной и переменной части. Переменная часть формируется ежемесячно по данным от поставщиков коммунальных услуг, которые приходят в следующем месяце до 20 числа (за март будут после 15 апреля). Вопрос касается только физических лиц, поскольку им мы обязаны пробить кассовый чек "на оказание услуг по переменной части в кредит" (без оплаты по дате упд) и затем в момент поступления оплаты (работаем только через расчетный счет) - чек на "оплату кредита".

В целях исчисления НДС с переменной части аренды, например за март 2026 года, упд по переменной части аренды следует делать 31 марта 2026 года, но пробить кассовый чек задним числом, когда будет рассчитана переменная часть аренды, а это 15-20 числа апреля, нет возможности. И как быть в этой ситуации: делать упд последним днем месяца и пробивать чеки коррекции каждый месяц после расчета суммы переменной части и выставления физику счета на оплату (чек коррекции продажи в кредит в Эвоторе отсутствует) или же делать упд датой когда становится известна сумма переменой части аренды, указывать " переменная часть аренды за март" и пробивать чек на "оказание услуг в кредит"?

Здравствуйте!
ООО в марте 2026 г. стала резидентом Сколково. Имеет обособленные подразделения. В апреле были поданы уведомления об освобождении от уплаты налога на прибыль в налоговую по месту учета головного подразделения и в каждую налоговую по месту обособки. Уведомление принято только в налоговой по голове. По подразделениям пришел отказ без объяснения причин. Вопрос: нужно ли подавать уведомления о применении льгот резидентом Сколково в налоговую по месту нахождения каждого обособленного подразделения? Или достаточно уведомить только налоговую по голове?

Добрый день!

Организация открыла подразделение не выделенное на отдельный баланс в декабре 2025, сотрудники были переведены только в январе , основных средств у подразделения нет.

Нужно ли в таком случае сдавать нулевую декларацию за подразделение в другую налоговую

Какие санкции предусмотрены, если не снять вовремя с учета обособленное подразделение и как налоговая проверит, когда перестало действовать это подразделение?

Добрый день! ООО на ОСН, оказание медицинских услуг физическим лицам. В другом регионе открыто одно обособленное структурное подразделение (ОП), с оказанием аналогичных медуслуг для физлиц, это обособленное подразделение (ОП) не выделено на отдельный баланс и не имеет отдельного расчетного счета. Наличные денежные средства, полученные в кассу в ОП, инкассируются ежедневно на единый расчетный счет организации. Мы ведём единую кассовую книгу по наличным оплатам за услуги, которые поступают от физлиц по головной организации и по ОП, с выделением в кассовой книге отдельными строками поступления и расходы по обособленному структурному подразделению и по головной организации.

Вопрос: верно ли что мы ведем единую кассовую книгу по головной организации, включая обособленное подразделение, или правильно будет вести две кассовых книги обособленно (настроить подсубконт по сч.50.01): по головной организации и по обособленному подразделяю. При этом инкассация на единый расчетный счет.

Заранее благодарю за консультацию!

Добрый день, с 01.01.2026 перевели ООО на АУСН, в итоге пришло письмо что у ООО есть обособленное подразделение и он не может применять аусн, получается если мы сейчас закроем это подразделение ООО сможет только со следующего года быть на аусн?
и если до этого мы были на усн д, то весь этот год будем на прежней системе, после подачи уведомления о нарушении требований аусн?

Добрый день! Прошу проконсультировать по процедуре закрытия и сдаче отчетности при закрытии обособленного подразделения.

Договор на помещение действовал до 25.02.26. Сообщение о закрытии ОП планируем подать завтра 27.02.26. Дату закрытия ставим 25ое февраля, правильно?

Как я понимаю, отчетность мы теперь должны сдавать по месту учета головной организации.

За первый квартал 2026 года 6-ндфл сдаем с кодом 223 и с признаком 9 ( закрытие ОП) в сроки установленные для сдачи отчетности за 1 кв. так?

Декларация по прибыли за первый квартал с кодом 223 и с реквизитом в приложении 5 - "расчет составлен - 3", правильно?

А как быть с годовой декларацией по прибыли? Еще не сдавали. Так же в ифнс по ГО? Какие реквизиты указывать - ведь ОП еще работало и не было закрыто на 31.12.2025, но будем сдавать датой после закрытия.

Или надо успеть до подачи сообщения о закрытии сдать в ИФНС по ОП?

Добрый день!

Зарегистрировали производственное подразделение ( не выделенное на отдельный баланс), перевели туда двух сотрудников из основной организации. Подразделение и основная налоговая находятся в Москве , но в разных муниципальных образованиях. ИНФС 7717 и ИФНС 7727.

Нужно ли сдавать уведомления по НДФЛ в налоговую по этому подразделению.

И оплачивать НДФЛ на ЕНС , нужно ли ставить в платежке код ОКТМО ИФНС по подразделению или ничего указывать не нужно или можно заполнять платежку, как обычно. У нас в платежном поручение по основной компании вообще не стоит ОКТМО.

Так же вопрос по оплате прибыли по подразделению.

Допустила ошибку в ОКТМО при сдаче годового отчета 6-ндфл по обособленному подразделению, инспектор сказала необходимо обнулить первоначальный отчет, подав корректировку с ошибочным ОКТМО и нулевыми показателями 1-го и 2-го разделов, а как быть с физическими лицами ?

Добрый день.

Юридический адрес не совпадает с фактическим адресом нахождения офиса компании. Также есть еще производство вообще по третьему адресу.

Налоговая уже прислала уведомление о недостоверности сведений по юр адресу.

Нужно ли открывать обособленное подразделение по фактическому адресу и для производства отдельно?