Организация перепутала счета-фактуры для вычета: что делать
Автор
Евгения Михайловаэксперт Школы Клерка
Ситуация: организация перепутала счета-фактуры прошлого периода и в декларациях появились расхождения. Получилось так, что покупатель восстанавливает меньше НДС, чем организация заявляет к вычету. Нужно ли подавать уточненную декларацию?
Подавать или нет уточненную декларацию — зависит от итогового результата периода, в котором была допущена ошибка. При занижении налогов из-за большого вычета, придется подавать уточненку.
Корректно вести учет по НДС: выставлять счета-фактуры и заполнять декларацию, научим на курсе профпереподготовки «Бухгалтер с нуля: учет, налоги, 1С». Программа обновлена с учетом налоговой реформы 2025 года: в курсе есть новые уроки по зарплате, налогу на прибыль и НДС. После обучения вы получите диплом, который внесем в ФИС ФРДО.
Если организация перепутала счета-фактуры, по которым был заявлен вычет, то формально обязанности подавать уточненку нет. Однако если ошибка на стороне продавца, то отсутствие уточненной декларации может негативно сказаться на отношениях с покупателем.
В текущем налоговом периоде нельзя исправить ошибки. Дополнительные листы составляются к периоду, в котором была допущена ошибка. Передаются в ФНС они именно через уточненку.
Начать дискуссию