Организация указала неверные номера счетов-фактур в декларации по НДС: нужно ли подавать уточненку

Подавать уточненку согласно абз. 1 п. 1 ст. 81 НК нужно только если в изначальной декларации обнаружены неполные или недостоверные сведения, которые привели к занижению налога. Если таких ошибок нет, можно ограничиться пояснениями. В связи с тем, что у вас нет ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, представьте пояснения.

Если организация решила подать уточненную декларацию, в дополнительном листе Книги продаж нужно:

• аннулировать первичный счет-фактуру;

• зарегистрировать исходный счет-фактуру.

• подать уточненную декларацию за соответствующий квартал.

Можно исправить так: сделать сторно документов «Реализация (акт, накладная)» и «Счет-фактура», выданный через «Операции» раздел «Операции, введенные вручную» раздел «Создать» и «Сторно документа». Для регистрации счетов-фактур с правильным номером стоит скопировать первичную реализацию. Затем зайдите в счет-фактуру, в движениях документа поставьте галочку «Ручная корректировка» и укажите верный номер документа.

Читайте также по теме уточненных деклараций:

• В каких случаях нужно сдавать уточненную декларацию по налогу на прибыль.

• Какой ОКТМО указывать в уточненной декларации по НДС за прошлый период.

• Уточненная декларация по НДС: в каких случаях сдавать.

• Как влияет подача уточненной декларации на сальдо ЕНС.