Клерк.Ру

Исполнитель готов сделать акт сейчас, хотя оплата была в 2019. Как быть с тем, что платеж учли в расходы, а НДС заявили к возмещению?

Организация оплатила услуги по ремонту техники в 2019 году, бухгалтер сразу провела. НДС с суммы подали к возмещению. И сейчас выясняется, что исполнитель тогда у себя платеж не провел, акт готов сделать только сейчас. Что теперь делать?

Спрашивают в «Красном уголке бухгалтера».

«Организация в феврале 2019 оплатила аванс 37 тыс. руб. за ремонт оргтехники. Ремонт обошелся в 28 тыс. руб. и 9 тыс. руб. исполнитель вернул на счет в 2019. Организация ошибочно расходы провела на 37 тыс. руб., в т. ч. НДС, приняла по ним к вычету в 1 кв. 2019. Бухгалтер думала, что документы у директора.

Сейчас выясняется, что исполнитель забыл у себя провести выполнение на 28 тыс. руб. в феврале 2019. И говорит, что 2019-м делать акт на выполнение не будет, период закрыт. Сделает документы только 2021-м годом, сейчас. А наша организация не хочет сторнировать проводки от февраля 2019 на всю сумму и подавать корректировки по НДС и прибыли, и без этого требования по НДС регулярно приходят.

На данный момент в учете нашей организации долг перед исполнителем 9 тыс. руб., у исполнителя перед нами 28 тыс. руб.».

В комментариях спросили, на основании чего бухгалтер сразу эти 37 тысяч провел.

«А на основании чего бухгалтер провел 37 тыс. руб.? И какая разница сторнировать часть суммы или полную сумму?».

Автор поста пишет, как дело было:

«Был счет. По оплате провела. Понятно, что так делать нельзя. Говорит, что думала, что у директора первичка. Сейчас уже суть не в этом. Может у кого-то была такая ситуация. Обходились без сторнирования прихода в 2019? Так делать нельзя, но очень хочется. И непонятно как выровнять тогда расчеты с исполнителем».

На это пишут:

«Прийти к компромиссу с поставщиком! Если у вас есть подписанный документ от поставщика или договор, в котором указаны сроки выполнения от 2019 г. можно настаивать на своей правоте, иначе несёте свои риски сами».

Кто-то считает, раз ошибся бухгалтер заказчика, ему со всем и разбираться.

«Раз ваш бухгалтер провел расходы на прибыль без подтверждающих документов ему и надо исправлять 2019 год».

Автор с таким мнением не согласилась:

«Но и контрагент забыл отразить реализацию. Получается, он выпишет сегодняшней датой доки, и у них все будет хорошо без корректировок. А пострадает только наша компания».

Вот еще посоветовали:

«Вы оплатили, у поставщика есть НДС к уплате. Все равно у него есть НДС. Деньги в каком квартале вернули? В первом квартале можно оставить НДС на основани авансовой счет-фактуры, если условия договора позволяют. Прибыль все равно пересдавать».

На это автор пишет, что самый лучший вариант, хотя бы НДС не пересдавать.

Центр обучения «Клерка» приглашает прослушать авторский курс Светланы Беляевой «Все про НДС. Разбор ситуаций по НДС на понятных примерах». Со скидкой 30%.

Вы научитесь:

  • Рассчитывать НДС в самых разных ситуациях.
  • Находить ошибки там, где ошибаются большинство бухгалтеров.
  • Понимать механизм работы с этим непростым налогам.
  • Отстаивать вычеты идеальными (и не очень) счетами-фактурами.

Курс не зависит от дат и времени на его прохождение. По итогам курса — сертификат.

Записывайтесь скорее! Действует скидка 30%.

Подборка полезных мероприятий

Разместить
📌 Реклама