НДС

Исполнитель готов сделать акт сейчас, хотя оплата была в 2019. Как быть с тем, что платеж учли в расходы, а НДС заявили к возмещению?

Организация оплатила услуги по ремонту техники в 2019 году, бухгалтер сразу провела. НДС с суммы подали к возмещению. И сейчас выясняется, что исполнитель тогда у себя платеж не провел, акт готов сделать только сейчас. Что теперь делать?
737 6
Исполнитель готов сделать акт сейчас, хотя оплата была в 2019. Как быть с тем, что платеж учли в расходы, а НДС заявили к возмещению?

Организация оплатила услуги по ремонту техники в 2019 году, бухгалтер сразу провела. НДС с суммы подали к возмещению. И сейчас выясняется, что исполнитель тогда у себя платеж не провел, акт готов сделать только сейчас. Что теперь делать?

Спрашивают в «Красном уголке бухгалтера».

«Организация в феврале 2019 оплатила аванс 37 тыс. руб. за ремонт оргтехники. Ремонт обошелся в 28 тыс. руб. и 9 тыс. руб. исполнитель вернул на счет в 2019. Организация ошибочно расходы провела на 37 тыс. руб., в т. ч. НДС, приняла по ним к вычету в 1 кв. 2019. Бухгалтер думала, что документы у директора.

Сейчас выясняется, что исполнитель забыл у себя провести выполнение на 28 тыс. руб. в феврале 2019. И говорит, что 2019-м делать акт на выполнение не будет, период закрыт. Сделает документы только 2021-м годом, сейчас. А наша организация не хочет сторнировать проводки от февраля 2019 на всю сумму и подавать корректировки по НДС и прибыли, и без этого требования по НДС регулярно приходят.

На данный момент в учете нашей организации долг перед исполнителем 9 тыс. руб., у исполнителя перед нами 28 тыс. руб.».

В комментариях спросили, на основании чего бухгалтер сразу эти 37 тысяч провел.

«А на основании чего бухгалтер провел 37 тыс. руб.? И какая разница сторнировать часть суммы или полную сумму?».

Автор поста пишет, как дело было:

«Был счет. По оплате провела. Понятно, что так делать нельзя. Говорит, что думала, что у директора первичка. Сейчас уже суть не в этом. Может у кого-то была такая ситуация. Обходились без сторнирования прихода в 2019? Так делать нельзя, но очень хочется. И непонятно как выровнять тогда расчеты с исполнителем».

На это пишут:

«Прийти к компромиссу с поставщиком! Если у вас есть подписанный документ от поставщика или договор, в котором указаны сроки выполнения от 2019 г. можно настаивать на своей правоте, иначе несёте свои риски сами».

Кто-то считает, раз ошибся бухгалтер заказчика, ему со всем и разбираться.

«Раз ваш бухгалтер провел расходы на прибыль без подтверждающих документов ему и надо исправлять 2019 год».

Автор с таким мнением не согласилась:

«Но и контрагент забыл отразить реализацию. Получается, он выпишет сегодняшней датой доки, и у них все будет хорошо без корректировок. А пострадает только наша компания».

Вот еще посоветовали:

«Вы оплатили, у поставщика есть НДС к уплате. Все равно у него есть НДС. Деньги в каком квартале вернули? В первом квартале можно оставить НДС на основани авансовой счет-фактуры, если условия договора позволяют. Прибыль все равно пересдавать».

На это автор пишет, что самый лучший вариант, хотя бы НДС не пересдавать.

Центр обучения «Клерка» приглашает прослушать авторский курс Светланы Беляевой «Все про НДС. Разбор ситуаций по НДС на понятных примерах». Со скидкой 30%.

Вы научитесь:

  • Рассчитывать НДС в самых разных ситуациях.
  • Находить ошибки там, где ошибаются большинство бухгалтеров.
  • Понимать механизм работы с этим непростым налогам.
  • Отстаивать вычеты идеальными (и не очень) счетами-фактурами.

Курс не зависит от дат и времени на его прохождение. По итогам курса — сертификат.

Записывайтесь скорее! Действует скидка 30%.

Комментарии

6
  • - -

    Вот мне интересно, на Клерк.ру опять корректоры и ``пейсатели`` не глядят "что в инет выпускают"?

    Например, как фраза

    совпадает, с

    Или "выполнение работ" и "оплата" для профессионалов Клерк-а одно и тоже?

    • Интересная чудачка

      в этом и есть коллизия статьи- одни провели по оплате, а другие потеряли реализацию.

      • - -

        В статье явно указывается на поставщика (исполнителя). Причём оба раза.

        Так что мне не понятен Ваш комментарий (точнее понятен, но не по смыслу того, на что я обратил внимание).

        т.е. расшифровываю, моё замечание, для ВАС

        1.Первое предложение кратко: "Исполнитель не провёл у себя ПЛАТЁЖ"

        2.Второе предложение кратко: "Исполнитель не провёл у себя АКТ ОБ ОКАЗАНИЮ УСЛУГ/РЕАЛИЗАЦИЮ"

        Теперь коллизия: платёж ИСПОЛНИТЕЛЬ, по смыслу, не мог не провести - банк бы не сошелся.

        Т.е., согласно НК, при получении АВАНСА он был ОБЯЗАН начислить НДС с аванса.

        Действия покупателя: счёт - не учётный бухдокумент. А то что покупатель "акцептировал счёт без первичных документов", то тут как говорится - NO COMMENTS.

        Другое дело, что тот кто пишет на сайт ТАКОЕ (скриншоты выше) - явно не понял о чём пишет вводя читателей в заблуждение, чисто логически не прочитав того что написал, .

        Ещё раз, я не обсуждаю действия покупателя и поставщика. Я обсуждаю действия "пейсателя" статьи.

  • Tikda

    Пусть такие забывчивые сами расхлебывают, что значит забыл провести? Забыл НДС заплатить?

  • Liolina

    А я так и не поняла как заказчик НДС провел без сч-фактуры? Просто с потолка сумму взял? Если так, то поздно дергаться уже, я бы оставила все как есть

«Тинькофф» стал оператором по выпуску цифровых финансовых активов

Теперь банк «Тинькофф» может обеспечивать заключение сделок с ЦФА по купле-продаже активов, их обмену и другим операциям.

Курсы повышения
квалификации

18
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Понятие «ключевая разовая проблема». Для чего нужно её искать?

Раннее я указал, что только найдя ключевую разовую проблему низкой производительности интеллектуального труда, мы сможем разработать действенный способ по её преодолению.

Понятие «ключевая разовая проблема». Для чего нужно её искать?
5

Вышел рейтинг операторов фискальных данных — 2024

Опубликован официальный ежегодный рейтинг операторов фискальных данных России.

Вышел рейтинг операторов фискальных данных — 2024
Лучшие спикеры, новый каждый день

Стало известно, на сколько выросла выручка ИТ-компаний в России

По предварительным данным Минцифры выручка ИТ-компаний составила 5,5 трлн рублей и увеличилась на 43% за 2023 год.

Акцизы

В декларации по акцизам появятся новые коды для алкоголя

Для заполнения декларации по акцизам с 1 мая нужно указывать новые коды для алкогольной продукции с содержанием спирта.

Этапы регистрации кабинета в ЕГИСЗ (а также подсистемах ФРМР и ФРМР)

В статье даем пошаговую инструкцию по регистрации кабинета в ЕГИСЗ и подсистемах ФРМР и ФРМО для медорганизаций.

Этапы регистрации кабинета в ЕГИСЗ (а также подсистемах ФРМР и ФРМР)
Опытом делятся эксперты-практики, без воды

Как предпринимателю не подставить себя перед налоговой

Предприниматели часто по незнанию допускают бухгалтерские ошибки, которые ведут к печальным последствиям: штрафам, доначислениям, пеням и даже закрытию бизнеса. Рассказали в статье о четырех самых актуальных правилах, которых следует придерживаться в сегодняшних реалиях и что предпринять, если их нарушили.

Как предпринимателю не подставить себя перед налоговой

Для НКО продлят пониженные тарифы страховых взносов

Минфин предлагает на 2 года продлить пониженные тарифы страховых взносов, которые могут применять некоммерческие организации.

Принят закон о свободном доступе провайдеров в многоквартирные дома

Теперь жители могут свободно выбирать нужного им провайдера и заключать индивидуальный договор.

1
89

Расходы на ремонт служебных автомобилей выросли на 25%

Общая сумма госконтрактов по ремонту и обслуживанию автомобилей выросла до 30 млрд рублей, а число торгов увеличилось на 5%.

УСН

Минфин: при торговле через маркетплейсы на УСН агентское вознаграждение тоже идет в доход

При УСН есть закрытый перечень доходов, которые не учитывают для налогообложения. Эта норма не предусматривает уменьшение доходов принципалов на вознаграждение, которое они платят агентам.

Основные изменения по НДС в 2023–2024 

Большинство последних новаций по налогу на добавленную стоимость являются «отраслевыми». Поправки касаются застройщиков, экспортеров, рестораторов, туроператоров, продавцов детских товаров и даже перекупщиков б/у авто. В статье собрали для вас самые важные изменения на 2023–2024 гг.

Основные изменения по НДС в 2023–2024 
1
49
Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров

Будут изменения по имущественным налогам: обзор от ФНС

В НК внесут поправки, направленные на повышение эффективности налогообложения имущества.

Верховный суд РФ может изменить практику назначения выездных налоговых проверок

Мнение налогового адвоката о судебном иске к ФНС о незаконности налоговой проверки.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
4
89

Бухотчетность составляют в тысячах рублей. Опрос про ошибки из-за округлений

До 1 апреля компании должны сдать бухотчетность за 2023 год.

193
Кадры

Четверть компаний отказывают в найме соискателям с долгами

Чаще всего кредитную историю проверяют у менеджеров по работе с клиентами, специалистов по продажам и закупкам.

106

💥Госзакупки. Как компании не попасть в реестр недобросовестных поставщиков

Компания выиграла тендер на госзакупку, но по каким-то причинам не смогла выполнить контракт — это прямая дорога в реестр недобросовестных поставщиков (РНП). Расскажем, какие аргументы и обстоятельства помогут избежать реестра, сохранить репутацию и деньги компании. Забирайте подсказки от редакции.

Иллюстрация: Вера Ревина/«Клерк»
7
137

В сервис «Прозрачный бизнес» ФНС добавила спецрежим ИП. Пользователи: наконец-то! + опрос

Теперь через сервис ФНС «Прозрачный бизнес» любой желающий может узнать, какие специальные налоговые режимы применяет ИП.

Нашлась биржа, которая сфокусируется на IPO попавших под санкции промышленных компаний

СПБ Биржа начала заниматься IPO российских промышленников, попавших в те же санкционные списки, что и СПБ Биржа.

Интересные материалы

Шведский бизнес Avito переехал в Калининградскую область

Шведская компания Avito AB провела редомициляцию и теперь будет зарегистрирована как международная компания в специальном административном регионе.