Аренда недвижимости у физического лица.Какоформить в1С БП3.0 и как правильно оплачивать налог за физлицо?

Добрый день.

Пожалуйста, напишите, кто арендует, какая у него система налогообложения, есть ли право на ведение бухучета упрощенными способами, планируется ли сдавать недвижимость в субаренду.

ИП на патенте, в субаренду не планируется сдавать

Здравствуйте.

1. Введите в программу данные о физическом лице – арендодателе (раздел Зарплата и кадры - блок Справочники и настройки - Физические лица - Создать)

2. Отразите в расходах арендную плату

Документ Операция, введенная вручную (раздел Операции)

Проводка Дт 26 Кт 76.10 аналитика - арендодатель

3. Отразите в учете удержанный у физического лица НДФЛ

Документ Операция, введенная вручную (раздел Операции)

Проводка Дт 76.10 аналитика - арендодатель Кт 68.01.1 Налог начислено/уплачено

4. Для корректного отражения НДФЛ в отчетности по НДФЛ сформируйте

Документ Операция учета НДФЛ (раздел Зарплата и кадры - блок НДФЛ - Все документы по НДФЛ - Создать Операция учета НДФЛ).

В шапке выбираем арендодателя.

Дата будет соответствовать дате получения дохода (дата оплаты).

Первая вкладка «Доходы»:

- в колонке Дата получения дохода – дату получения дохода (дата перечисления);

- в колонке Код дохода – код полученного дохода из справочника Виды доходов НДФЛ. Код дохода 1401 "Доходы, полученные от сдачи в аренду или иного использования жилого недвижимого имущества" или 1402 "Доходы, полученные от сдачи в аренду или иного использования имущества, за исключением доходов с кодом 1401";

- в колонке Вид дохода – Прочие доходы (основная налоговая база);

- в колонке Сумма дохода – сумму дохода, полученного от предоставления в аренду помещения (полная, с учетом НДФЛ);

- в колонке Строка Раздела 2 Расчета 6-НДФЛ) - Включать только в строку 110. В строке 113 этот доход не отражается. В строке 113 отражаются выплаты по гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ (оказание услуг). Договор аренды не относится к таким договорам (ст. 606, гл. 37, гл. 39 ГК РФ).

- колонка Обособленное подразделение заполняется, если подразделение для целей НДФЛ считается обособленным.

На вкладке Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов в табличной части регистрируется сумма исчисленного налога. Для этого нажмите на кнопку Добавить и укажите:

- в колонке Дата получения дохода – дату получения дохода (дата перечисления);

- в колонке Вид дохода – Прочие доходы (основная налоговая база);

- в колонке Сумма – сумму исчисленного налога с дохода, полученного от предоставления в аренду помещения;

- колонка Обособленное подразделение заполняется, если подразделение для целей НДФЛ считается обособленным.

На вкладке Удержано по всем ставкам в табличной части регистрируется сумма удержанного налога. Для этого нажмите на кнопку Добавить и укажите:

- в колонке Дата получения дохода – дату получения дохода (дата перечисления).

- в колонке Ставка налогообложения – группу, к которой относится налоговая ставка – 13% (для нерезидента 30%);

- в колонке Ставка – конкретную ставку из группы, в нашем примере – 13%;

- в колонке Сумма – сумму удержанного налога;

- в колонке Код дохода – код дохода 1401 или 1402.

- в колонке Вид дохода – Прочие доходы (основная налоговая база);

- колонка Обособленное подразделение заполняется, если подразделение для целей НДФЛ считается обособленным.

Остальные вкладки не заполняются.

5. Произведите выплату арендной платы арендодателю.

при безналичной оплате

Документ Списание с расчетного счета

Вид операции - Перечисление сотруднику по договору подряда

Получатель - арендодатель

Сумма - арендная плата за минусом НДФЛ

Проводка Дт 76.10 арендодатель Кт 51

при оплате наличными

Документ Расходный кассовый ордер

Вид операции - Перечисление сотруднику по договору подряда

Получатель - арендодатель

Сумма - арендная плата за минусом НДФЛ

Проводка Дт 76.10 арендодатель Кт 50

6. Перенос НДФЛ на ЕНС

Документ Корректировки ЕНС (раздел Операции - блок Единый налоговый счет - Корректировки ЕНС - Создать)

Вид - Начисление налога

Сумма - сумма НДФЛ

Налог - НДФЛ исчисленный налоговым агентом

Счет налога - 68.01.1

Вид платежа - Налог (взносы): начислено / уплачено

Проводка Дт 68.01.1 Кт 68.90

7. Уведомление об исчисленном налоге (раздел Операции - блок Единый налоговый счет - Уведомления - Создать)

В зависимости от даты выплаты уведомление подается:

- при выплате аренды с 01 по 22 число месяца - до 25 числа текущего месяца, оплата НДФЛ 28 числа текущего месяца,

- при выплате аренды с 23 по последнее число месяца - до 3 числа следующего месяца, оплата 5 числа следующего месяца.

8. Перечисление НДФЛ в бюджет. В зависимости от даты оплаты аренды 28 числа текущего месяца или 5 числа следующего месяца. Перечисляется в составе единого налогового платежа.

Документ Списание с расчетного счета

Вид операции - Уплата налога

Налог - Единый налоговый платеж

Счет - 68.90

Проводки Дт 68.90 Кт 51

9. Декларация 6-НДФЛ сдается ежеквартально до 25 числа месяца, следующего за текущим кварталом.

благодарю Вас