Будущие платежи налога на прибыль

Добрый День!

В конце декабря 2024г. перешли на УСН 15%, до этого работали на ОСН.

Авансовые платежи по налогу на прибыль платили вперед.

Сейчас я должна оплатить за январь потом за февраль и март на основании отчета который я подавала за 9 мес.

Как быть с этими платежами? Отчет налог на прибыль за 1 кв. 25г. я же не буду подавать или отправить цифрами 0??? Это моё предположение)

  • Екатерина Дьяченко

    Здравствуйте!

    Применение упрощенной системы налогообложения организациями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на прибыль организаций (п. 2 ст. 346.11 НК РФ). То есть платить налог на прибыль, и в том числе ежемесячные авансовые платежи, вы больше не должны.

    Теоретически просто на основании этого положения начисление ежемесячных авансовых платежей на январь-март 2024 должно быть снято налоговым органом при поступлении вашего уведомления о переходе на УСН. Не факт, что это случится. Попробуйте посмотреть, что у вас происходит в ЛК на nalog.ru по ЕНС.

     

    За 2025 год (и 1 квартал 2025) вы декларацию по налогу на прибыль не подаете, но есть рекомендации подать уточненную декларацию по налогу на прибыль за 9 месяцев, в которой обнулить строки 320 - 340 листа 02 и включить в состав два подраздела 1.2 разд. 1 декларации, где по строке с кодом 001 проставьте кварталы, на который подается соответствующий раздел. На 1 квартал будет ноль, на 4 квартал начисления.

     

  • Ирина 83

    но есть рекомендации подать уточненную декларацию по налогу на прибыль за 9 месяцев,

    подать уточненку по налогу на прибыль 9 мес 24года ?

  • Екатерина Дьяченко

    Да, за 9 месяцев 2024, ведь именно в этой декларации начислены авансы на 1 квартал 2025

Эта и еще 9 182 консультации от экспертов на различные темы доступны по подписке

Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:

20+