дата отражения выручки и НДС в строительстве
Ищу обоснование, почему можно не перевыставлять счет-фактуру)))
Мы подрядчик, составили КС, выставили счет-фактуру, передали заказчику комплект документов.
Дата составления документов - 5 мая.
В КС указан период выполнения работ - с 1.04.24 по 5.05.24 г.
Заказчик подписал КС 10 июня, дата подписания указана в КС.
Получается, что я должна аннулировать, отозвать счет-фактуру от 5 мая, и выставить счет-фактуру не позднее пяти дней после подписания КС, в июне. И соответственно, доход должна отразить июнем. Можно ли этого как-то избежать, ссылаясь на нормативные документы?
© Материал из БСС «Система Главбух».
Подробнее: https://1gl.ru/#/recommendations/?of=copy-8051dfbd41
Эта и еще 8 024 консультации от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день!
Согласно п. 1 ст. 39 НК РФ датой реализации работ считается дата передачи их результата заказчику.
По п. 1 ст. 741 ГК РФ прием заказчиком результата работ происходит одновременно с переходом к нему риска случайной гибели или случайного повреждения предмета договора подряда.
И до документального оформления приемки результата работ он считается еще не переданным, то есть реализации ещё нет.
Таким образом, заказчик принял от вас результат работ 10 июня и реализацию работ вы должны отразить этой же датой. И счет-фактуру вы должны выставить с датой с 10 по 14 июня.
И совет на будущее: Старайтесь не выставлять счет-фактуру заказчику и отражать реализацию в учете, не имея на руках подписанного акта "сдал-принял".