Дебиторская и кредиторская задолженность

Здравствуйте. ООО на УСН доходы минус расходы, за предыдущие годы в программу не заносили первичные документы от поставщиков, по 60 счету образовалась задолженность поставщиков перед нами, по 62 счету тоже документы неправильно выписывали.образовалась задолженность от покупателей из-за ошибочной разноски контрагентов(например счет и акт выписан на контрагента с одним наименованием, а оплата уже от того же контрагента только с другим наименованием. Подскажите, пожалуйста, как теперь всё это можно исправить?

#кредиторская задолженность #дебиторская задолженность #усн доходы минус расходы

Эксперт:

Вера Сокуренко

Рубрика:Дебиторская задолженность

Клерк ИИ

ИИ-помощник

Ответ сгенерирован искусственным интеллектом и может содержать неточности. Для точной консультации дождитесь ответа эксперта

Если в бухгалтерском учете ООО на УСН «доходы минус расходы» за предыдущие годы не были занесены первичные документы от поставщиков, что привело к образованию задолженности по счету 60, а также возникли ошибки в оформлении документов по счету 62 из-за неверной разноски контрагентов, необходимо провести следующие действия:

Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете

Инвентаризация расчетов: Проведите инвентаризацию дебиторской и кредиторской задолженности, чтобы выявить и подтвердить все расхождения.
Исправление ошибок: Внесите корректировки в бухгалтерский учет на дату обнаружения ошибок. Если ошибки признаны несущественными, отразите их в составе прочих расходов текущего периода. Для существенных ошибок используйте счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)».
Документальное оформление: Оформите исправления соответствующими бухгалтерскими справками и дополнительными соглашениями с контрагентами при необходимости.
Уточненная налоговая декларация: При необходимости подайте уточненную налоговую декларацию за соответствующий период.

Рекомендуется ознакомиться с ПБУ 22/2010 «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности» для детального понимания порядка исправления ошибок.

Мой ответ помог? Поставьте, пожалуйста, лайк!

10 мар. в 07:08