Декларация по НП
Добрый день! В 1 квартале в НД по НП к уплате был налог 159тыс. Во 2 квартале сумма налога 0, к уменьшению 159тыс. Вопрос как верно отразить данные в НД по НП за 9 месяцев. По итогам 9 месяцев налог на прибыль составил 504тыс. Получается в строке 210 мы не прописываем 159тыс (т.к. в НД по НП за 6 месяцев их не было)? Тогда сумма налога к уплате будет 504 тыс, но по факту 159 тыс из них было оплачено в 1 квартале. Как верно это отобразить? Либо же сумма останется 504 тыс, а 159 тыс оплаченные в 1 квартале зачислятся как переплата ЕНС?
Эта и еще 6 808 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день ! Строка 210 за 9 месяцев равна строке 180 за полугодие + строка 290 ( если оплачиваете ежемесячные платежи). Соответственно строка 210 за полугодие должна была быть равна строке 180 за первый квартал + строке 290 за первый квартад . То есть 0 там быть не должно было (159 + 0 ). У вас за 9 мес. в строке 180 должна отразиться сумма исчисленного налога всего 504 тыс, в строке 210 -159 тыс, а та сумма , что должна быть к доплате встанет в строку 270 в виде разницы строки 190 и суммы строк 220 и 230.
Если в отчете за 9 месяцев мы проставим в строке 210 сумму 159тыс, то это будет ошибкой т.к. в отчете за 1 полугодие строка 180 равна 0, строка 290 равна 0, соответственно строка 210=0. Вопрос именно в этом и стоит, как учесть уплаченные авансы в 1 квартале, если в отчете за пол года НП стоит к уменьшению.
У вас именно в строке 210 за полугодие не может быть 0, потому что , тогда куда Вы дели 159 тыс первого квартала ? Потому что как я Вам писала, строка 210 за полугодие должна была быть равна строке 180 за первый квартал + строке 290 за первый квартал ( если строка 290 была заполнена, а она заполняется в случае оплаты ежемесячных платежей по налогу на прибыль ). 159+0 = 159. Авансовые платежи, которые организация должна уплатить за период 9 месяцев, необходимо указать в стр. 210 (220, 230) в 1С вручную, т. к. они рассчитываются по данным декларации за I полугодие текущего года, а в первом полугодии соответственно по данным декларации первого квартала .
У вас за 9 мес. в строке 180 должна отразиться сумма исчисленного налога всего 504 тыс, в строке 210 -159 тыс, а та сумма , что должна быть к доплате встанет в строку 270 в виде разницы строки 190 и суммы строк 220 и 230.
Где я написала, что по строке 210 за полугодие 0? В отчете за полгода понятное дело в строке 210 будет 159 тыс. Но на каком основании в отчете за 9 месяцев мы поставим в строке 210 159 тыс если в отчете за полгода по строке 180 и 290 ноль?? А строка 210 это сумма этих строк.
Добрый день ! В строке 210 листа 02 декларации по налогу на прибыль отражают общую сумму авансовых платежей в отчетном периоде. Показатель этой строки складывается из значения строк 220 и 230. Эти строки, как я писала выше заполняются в 1С руками, и они заполняются нарастающим итогом. То есть Вы не можете указать там 0, если 159 тыс. уже было начислено и уплачено.
Строка 210 это сумма строки 180 + 290 (за предыдущий период). Как мы можем в строке 210 декларации за 9 месяцев указать сумму 159 тыс, если в НД по НП за 6 месяцев в строке 180 значение 0, в строке 290 значение 0. Сразу будет расхождение в показателях. К тому же НД по НП за 6 месяцев по строке 280 налог к уменьшению на 159 тыс.
Чтобы проверить как заполнить строку 220 и 230 за девять месяцев , что в сумме дают строки 210 можно использовать следующую формулу : Строка 220 листа 02 =стр.220 декларации за полугодие + стр.270 декларации за полугодие – стр. 280 декларации за полугодие + стр.300 декларации за полугодие. У вас строка 280 как заполнена за полугодие ?
Аналогично и со строкой 230: строка 230 листа 2 = стр.230 декларации за полугодие + стр.271 декларации за полугодие – стр. 281 декларации за полугодие + стр.310 декларации за полугодие.