Дивиденды и ЗП в 2024 г
Пытаюсь понять верный алгоритм расчета и удержания НДФЛ с Дивидендов.
Директору выплачена заработная плата:
За январь 200 000 р (05.02.2024 г.)
За февраль 200 000 р. (05.03.2024г.)
В марте принято решение о выплате дивидендов по итогам работы за 2023 г.
Сумма дивидендов 6 000 000 р. (планируемая дата выплаты 07.03.2024 г.)
В 2024 году налоговые агенты должны рассчитывать НДФЛ с совокупной налоговой базы.
Произвела расчет НДФЛ по дивидендам:
Дивиденды в сумме 4 600 000 р – 13 % (598 000 р), поскольку ранее было выплачено 400 000 р заработной платы.
Оставшиеся дивиденды 1 400 000 р - 15 % (210 000 р).
Итого НДФЛ по дивидендам 808 000 р.
Однако, 1С считает не так.
Дивиденды в сумме 5 000 000 р. – 13 % (650 000 р)
Дивиденды в сумме 1 000 000 р. – 15 % (150 000 р)
Итого НДФЛ по дивидендам – 800 000 р.
Сейчас программа 1С считает отдельно базы по зарплате и дивидендам. Причина проблемы в неоднозначной трактовке НК РФ.
Помогите разобраться какой расчет верный.
Эта и еще 8 158 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день.
До сих пор нет официальной позиции ФНС, говорят они сами направили запрос в Минфин, чтобы те дали разъяснения законодательства. Так что мы тоже ждем и дать гарантированный ответ не можем - мнения у экспертов разные.
Скорее всего все таки считать отдельно зарплату и дивиденды. Как было в предыдущие годы. Поэтому 1С считает верно.