Добрый день, начислили з/п за январь, выплатили в первых числах февраля, сдали уведомление с кодом 21/02. Налоговая утверждает, что необходимо поставить код 21/11.
Подскажите верно ли утверждает налоговая?
Эта и еще 8 044 консультации от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день.
С 2024 года уведомления подаются два раза в месяц. И НДФЛ уплачивается так же, два раза в месяц.
Если у вас в уведомлении указан НДФЛ, удержанный в период с 23.01 по 31.01.2024, то код действительно 21/11.
Вот такие коды на 1 квартал.
Полная информация об изменениях по НДФЛ есть в этой статье https://www.klerk.ru/razbory/chto-pomenyaetsya-v-uplate-ndfl-i-uvedomleniyah-s-2024-goda/
удержан ндфл 05.02
У вас выплата зарплаты была в период с 1 по 22 февраля? Уведомление подается не позднее 25 февраля. Вы слишком рано подали его. Налоговая программа считает, что это уведомление за вторую часть января.
Не надо заранее подавать, сейчас у них это еще не отстроено. Кроме того, у вас могут быть еще выплаты до 22 числа. Корректировки уведомлений вообще не желательны.