Договор роялти
Добрый день, вопрос: ИП получает оплату от ООО в 2024 году по лицензионному договору роялти и пушуального взноса за 2023год. Каким документом должна закрываться эта оплата от ИП и какой датой, если оплата за 2023 год перечисляется в 2024 году.
Эта и еще 8 040 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день.
Никаких "закрывающих" документов быть тут не может. Есть сам договор, по нему и производится оплата в установленные договором сроки. Никаких работ или услуг ИП не выполняет.
Вообще нет такого понятия, как "закрытие оплаты".
Что касается принятия в расходы для налогообложения, то все зависит от системы налогообложения и самого расхода. Так, при применении метода начисления по налогу на прибыль расходы в виде вознаграждения по лицензионному договору признаются на последнее число отчетного (налогового) периода в течение срока действия лицензионного договора независимо от факта оплаты (п. 1, пп. 3 п. 7 ст. 272 НК РФ).