Эта и еще 9 189 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:








Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Если это счет за работы (услуги, товары), которые были отгружены в декабре 2024г., то НДС в счете выделять не нужно.
а если это УПД?
Если УПД в данном случае выполняет роль счета на оплату товара (работ, услуг), которые были отгружены в 2024 году, то в этом документе НДС быть не должно. Организация на УСН является плательщиком НДС только с 2025 года.
По НДС определяется налоговая база (то есть начисляется налог) при получении аванса и при отгрузке. Если отгрузка была в 2024 году, то начислять НДС не нужно, так как в 2024 году организация еще не была плательщиком НДС. Деньги, полученные после отгрузки, на НДС никаким образом не влияют.
В вопросе сказано, что счет выставляется за декабрь. Значит, надо полагать, что отгрузка (выполнение работ, оказание услуг) были в декабре.