Импорт товаров с Китая с Беларусь транзитом через россию жд
Вопрос: Здравствуйте! Мы рос. организация ООО "Р" заключили контракт с поставщиком "К" ( Китай) на поставку товара . Одновременно с белорусским покупателем ( ООО "Б") заключен договор купли-продажи на этот товар с таким условием на этот товар, то он будет доставлен непосредственно в республику беларусь . Растаможивание будет происходить на белорусской таможне, но товар будет пересекать российскую границу.
Как определить место реализации товаров в целях обложения НДС ?
Если товар идите напрямую в Беларусь с Китая, то это ведь не считается на реализацией на территории РФ?
В этом случае ставка НДС 0% ( российская организация является плательщиком НДС)
На территории Беларусь если рос организация растамаживает, то мы ( рос организация ) платим ндс при растаможке?
Может ли рос организация принять в расходы уплаченный НДС на таможне белоруссии в нб по налогу на прибыль как транспортные расходы.
Может еще есть нюансы?
Эта и еще 8 009 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день.
Переход права собственности на товары в обоих контрактах какой указан? Условия поставки по Интеркомс какие?
Доставка каким транспортом?
Поставщик российская организация поставляет в Р Беларусь на условиях DAP согласно ИНТЕРКОМС -2010.
Доставка жд транспортом с китая транзитом через Россию до Белоруссия.
В китае передача товара на условиях FCA
1. Место реализации товаров определяется по месту их нахождения в момент отгрузки. Поскольку в момент отгрузки товар находится в Китае, то место реализации не Россия, поэтому НДС не начисляется.
2. Не считается.
3. Нет НДС вообще, потому что место реализации не Россия. Ставка 0% - это специальная ставка НДС, которая применяется тогда, когда местом реализации признается территория РФ.
4. По условиям DAP растамаживает груз покупатель. Он же и будет уплачивать все положенные таможенные налоги и сборы в своей стране.
5. Вы не будете платить НДС в Белоруссии. Но вообще иностранные налоги идут в расходы по налогу на прибыль по пп. 49 п. 1 ст.264 НК РФ "другие расходы, связанные с производством и (или) реализацией". Транспортными расходами уплата таможенных пошлин и налогов не является.
Уточните пожалуйста, в ответе под номером один , я писала выше , что отгрузка в Белоруссии , отправка с Китая транзитом через Россию в Белоруссию. У вас в ответ отгрузка в Китае. Уточните пожалуйста
3. "Нет НДС вообще, потому что место реализации не Россия. Ставка 0% - это специальная ставка НДС, которая применяется тогда, когда местом реализации признается территория РФ."
И здесь в ответе, я не поняла , вы пишите , ставка 0% когда местом реализации признается территория РФ
У вас отгрузка товара покупателю произошла в Китае. Речь не про переход права собственности, а именно про отгрузку.
Статья 147 НК РФ.
0% - специальная ставка НДС, которая может применяться тогда, когда местом реализации является Россия. Когда она применяется, указано в пункте 1 статьи 164 НК РФ. У вас место реализации не территории РФ, поэтому ставка 0% никак не может применяться. У вас вообще никакой ставки НДС нет, потому что эта операция не является реализацией для целей НДС.
Здравствуйте! Следовательно в счете на оплату нужно указывать без НДС , если даже ооо находится на ОСНО?
Да, без НДС. А белорусы будут платить НДС при растаможивании товара.