Импорт услуг из Азербайджана
Доброго дня! Наше ООО на УСН доходы, заключило договор на периодические электронные услуги с компанией из Азербайджана. Правильно ли понимаю, что с каждой оплаты, мы уплачиваем в бюджет НДС в РФ? Уплата НДС в день оплаты контрагенту или в общем порядке по итогу квартала? Декларация в общем порядке подается?
Эта и еще 8 357 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый вечер.
Да, все верно, вы должны удержать НДС с электронных услуг, поскольку местом реализации считается РФ (п. п. 10, 10.1 ст. 174.2 НК РФ).
НДС уплачивается сейчас в обычном порядке, по 1/3 каждый месяц. Декларация сдается в обычные сроки. Компания на УСН сдает её в составе: титульный лист, раздел 1 (пустой), раздел 2, раздел 9 (книга продаж, где выписанный сам себе счет-фактура).