Индивидуальный предприниматель в 2024 году работает на 2-х патентах (2 вида деятельности -розничная торговля продуктами и общепит)
Индивидуальный предприниматель в 2024 году работает на 2-х патентах (2 вида деятельности -розничная торговля продуктами и общепит) и еще не закончился 2024 год, но уже понятно, что с патентов слетает из-за превышения доходов на имеющуюся у него систему УСН (доходы- расходы).
17.12.2024 г. подано заявление на 2 патента на 2025 год (на 1 полугодие 2025 г.) и от УФНС получены рассчитанные на 2025 год патенты.
Вопрос: Можно ли в данной ситуации ему работать в 2025 году на патентах и как его коснется вновь вводимый НДС на УСН за 2024 год.
Очень жду ответа. Спасибо!
Эта и еще 8 042 консультации от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день!
Доходы в рамках ПСН и доходы в рамках УСН нужно учитывать раздельно. Для этого ведите раздельный учет (п. 8 ст. 346.18, ст. 346.24, п. п. 1, 6 ст. 346.53 НК РФ).
Однако для контроля лимитов по доходам на УСН и ПСН доходы нужно учитывать так:
• для лимита на ПСН: доходы от реализации на ПСН + доходы от реализации на УСН (подп. 1 п. 1 ст. 248, п. 1 ст. 346.15, п. 6 ст. 346.45, п. 1 ст. 346.53 НК РФ, письма Минфина от 23.04.2024 N 03-11-11/38111, от 06.06.2023 N 03-11-11/52014, от 13.04.2021 N 03-11-11/27580);
• для лимита на УСН: доходы от реализации на ПСН + доходы от реализации на УСН и внереализационные доходы на УСН (п. 1 ст. 248, п. 4 ст. 346.13, п. 1 ст. 346.15, п. 1 ст. 346.53 НК РФ).
Получается, что Вы превышаете 60 млн руб. по доходам. ПСН применять нельзя. С 2025 годы нужно платить НДС.
Доброе утро.Хочу дать немного подробнее разъяснения по моему вопросу.Вы наверное не так меня понели.Индивидуальный предприниматель в 2024 году работает ТОЛЬКО НА ПАТЕНТЕ (состоящего из 2-х видов деятельности -розничная торговля продуктами и общепит), ДОХОДОВ ПО УСН В 2024 ГОДУ НЕ ПЛАНИРОВАЛОСЬ И НЕТ. И еще не закончился 2024 год, но уже понятно, что с патента слетает из-за превышения доходов (62600000 рублей) и обязан за 2024 год отчитаться по имеющейся у него системе УСН (доходы- расходы).
17.12.2024 г. подано заявление на патент на 2025 год (на 1 полугодие 2025 г.) и от УФНС получены рассчитанные на 2025 год патенты на розничную торговлю и общепит.
ВОПРОС: Можно ли в данной ситуации ему РАБОТАТЬ в 2025 году на ПАТЕНТЕ и понятно, что необходимо отчитаться за 2023 по УСН. И как его коснется вновь вводимый НДС на УСН за 2024 год.?
Очень жду ответа. Спасибо!
Если у Вас за 2024 год доходы превысили 60 млн руб., то Вы не можете применять ПСН в 2025 году. Никак. И даже если у Вас будет УСН, нужно будет платить НДС.
Спасибо это я поняла. Если мы с 28 ноября 2024 года превысили 60млн,как нам отчитаться по НДС в январе за 2024 год и нужно ли это делать ?Этот же закон только с 2025 года вступает в силу.
А, вот оно что. Если вышли за лимит по ПСН в 2024 году, то НДС дополнительно начислять не нужно.
понятно