ИП и иностранные карты

Приветствуем вас!

Об открытии, изменении или закрытии счета за рубежом нужно подать уведомление в свою ИФНС не позже чем через месяц (ст. 12 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ (ред. от 11.03.2024) "О валютном регулировании и валютном контроле").

Согласно ч. 2 ст. 15.25 КоАП РФ несвоевременное представление резидентом в налоговый орган и (или) не по установленной форме уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) или об изменении реквизитов счета (вклада) в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами РФ, влечет ответственность в виде наложения административного штрафа по ч. 2 ст. 15.25 КоАП РФ:

• на должностных лиц - от 5 000 до 10 000 руб.;

• на юридических лиц - от 50 000 до 100 000 руб.

Если же вы совсем не уведомите налоговый орган об открытии (закрытии) валютного счета в банке и иных организациях финансового рынка за пределами территории РФ или изменении реквизитов такого счета, то следует иметь в виду, что ч. 2.1 ст. 15.25 КоАП РФ предусмотрена более строгая мера ответственности - наложение административного штрафа:

• на должностное лицо - от 40 тыс. до 50 тыс. руб.;

• на организацию - от 800 тыс. до 1 млн руб.

Но есть нюанс.

Если человек больше полугода прожил за границей и открывал иностранные счета в это время, но потом вернулся и снова стал проживать в России, то он должен уведомить налоговую об открытых иностранных счетах до 1 июня (то есть не позднее 31 мая) года, следующего за календарным годом, в котором он провел в РФ больше 183 дней (см. ч. 8 ст. 12 Закона № 173-ФЗ).

Также владельцы иностранных счетов, если они резиденты РФ должны предоставлять отчеты по счетам.

.