ИП на УСН реализует образовательные услуги через платформу ГетКурс, как будет выстроена работа в 2025 году у ИП в связи с налоговой реформой?
В 2024 ИП на УСН реализует образовательные услуги через платформу ГетКурс. В 2024 году выручка уже превысила 60 млн рублей, соответственно с 01.01.2025 ИП становиться плательщиком НДС. Платформа геткурс принимает платежи от учеников, также пробивает как агент кассовые чеки ККТ. В 2025 году такая же схема работы сохраниться.
Вопрос: как правильно ИП вести учет при такой схеме работы, особенно в части НДС? кто, как и когда должен выставлять счета фактуры, как часто и опираясь на что, при условии, что Геткурс - агент по получению оплаты от покупателей и пробивает кассовые чеки ККТ?
Эксперт:
Эта и еще 7 807 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день.
Счета-фактуры выставляет ИП. Геткурс только оплату получает, т.е. не является агентом, продающим ваши услуги?
В таком случае ИП сам выставляет счета-фактуры. Поскольку они не нужны его клиентам, то можно делать сводный счет-фактуру один раз в месяц или раз в квартал.
Регистрируется такой счет-фактура в книге продаж с кодом 26.
Надежда, благодарю!
Геткурс получает оплату, не продает услуги, верно.
Уточняющий вопрос: ИП получает оплаты за услуги и только потом сводный отчет о продажах от Геткурс. На полученную оплату ИП выставляет СФ на аванс?
Счет-фактуру на авансы можно не выставлять, если покупатели услуг физлица.
Но вот на конец налогового периода НДС с авансов надо бы исчислять, его никто не отменял. Поэтому как минимум сводный счет-фактуру по незакрытым авансам на конец квартала составлять надо.
В рознице просто отчеты по ККТ регистрируют в таких случаях, но у вас ККТ применяет Геткурс.