Исправленный УПД от правопреемника
Здравствуйте! ООО "Селектел" выставил нам УПД на услуги 30.06.2024г. 1 200 руб. Далее 08.07.2024г. он был ликвидирован. Его правопреемником является АО "Селектел".
В январе от АО "Селектел" получили Исправление от 01.12.24г. к УПД от 30.06.2024г. с суммой услуг 1 300 руб.
УПД от 30.06.2024г. от ООО "Селектел" был отражен в декларации по НДС за 2 квартал 2024г. А исправление пришло от АО "Селектел" (т.е. все реквизиты, включая ИНН другие).
Исправление УПД создается на основе первичного документа, и соответственно подтягивается ООО "Селектел", который уже ликвидирован.
Как правильно отразить в учете такое исправление и в декларации по НДС?
Эксперты:
Эта и еще 8 951 консультация от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый вечер.
В какой программе вы работаете?
1С Бухгалтерия предприятия 8.3
День добрый
Делает так и далее включаете ручное изменение движений. И везде меняете одного контрагента на другого.
Стараюсь избегать ручных изменений, но здесь видимо другого варианта нет?
Увы всех случаев учета разработчик не может предусмотреть.
Подскажите еще, такое исправление за прошлый период отражается как запись доп. листа книги покупок с указанием корректируемого периода?
Здравствуйте!
Вы получили именно исправительный УПД или корректировочный?
Если корректировочный по согласованию сторон, то все изменения в любом случае отражаются в периоде поступления корректировки или позднее - в течение трех лет со дня его составления (п. 13 ст. 171, п. 10 ст. 172 НК РФ, п. 2 Правил ведения книги покупок).
Если исправительный, то по желанию вы можете сформировать доп.листы и подать уточненную декларацию за 2 квартал. Но у вас сумма входящего НДС увеличилась, а с учетом того, что вычеты допустимо принимать и частями, не вижу практического смысла в уточненке. Отразите всё текущим периодом.
Исправительный, спасибо!