Как определить налоговую базу для ООО на Доходах при выставлении счет-фактуры?
Добрый день!
ООО на УСН Доходы 6%. Планирует совершить продажу с НДС и выставить счет-фактуру.
Как определить налоговую базу для ООО на Доходах при выставлении счет-фактуры?
Нужно ли исключать сам НДС?
Или налог будет считаться со всей суммы поступления?
Благодарю за обратную связь!
Эксперт:
Эта и еще 8 051 консультация от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день!
Нет, без НДС.
Сумму НДС, полученную от покупателей по таким счетам-фактурам, в том числе авансовым, в доходы и расходы не включайте (п. 1 ст. 248, п. 1 ст. 346.15, подп. 22 п. 1 ст. 346.16 НК РФ, письмо Минфина от 23.01.2020 N 24-01-08/3874).