Как отразить аванс за 1 кв .2024, списанный с ЕНС (переплаты по налогу), оплаченный с опозданием

Здравствуйте.

Вы заполняли документ Сведения об уплате налогов (раздел Операции - ЕНС)?

до вашего вопроса не заполняла. сейчас заполнила, но ничего не произошло. (месяц перезакрыла)

В версии 3.0.154.17 исправлена ошибка ("В помощнике по УСН неверно отображается информация по авансовым платежам"). После перехода на ЕНС сумма авансового платежа считается оплаченной при наступлении срока. При оплате налога необходимо ориентитроваться на сумму в строке Рассчитанный налог.

Т.е. перечисление налога не берется в расчет совсем. Сколько начислили столько и перечислили (на эту сумму надо подавать уведомление). Эту сумму и зачли в уменьшение авансового платежа следующего отчетного периода.

Как можно выйти из положения?

Только подать правильное уведомление и заплатить налог либо привести КУДиР и, соответственно, начисленный налог к сумме перечисления (ведет к неправильному отражению расходов в налоговом учете и недоплате налога).

но ведь ситуации бывают разные. налогоплательщик в курсе, что за несвоевременную неполную оплату авансовых платежей будут начислены пени по результатам поданной декларации за отчетный год. или хочет к примеру всю задолженность погасить в полугодии. но за вычетом уже оплаченных 5 тыс.

а в расчете авансового платежа только начисления, документ оплаты пустой. хотя данным регистром это отражение например предусмотрено.

или если бы была переплата к примеру ? какую сумму в итоге необходимо доплатить или может вообще не нужно оплачивать налог из-за возникшей переплаты ? фактическая оплата обязательно должна учитываться. ведь в учетной системе все ведется согласно совершенных фактов хозяйственной деятельности. и если оплата налога произведена в сумме 5 тыс. руб, вместо 20 (несмотря на то что необходимо было оплатить 20, а не 5), то это и должно отразиться в учетной системе

Алгоритм работы 1с построен в соответствии с законодательством РФ.

Уведомления об исчисленных авансовых платежах по УСН это по сути данные 1 раздела декларации по УСН. В них отражаются исчисленные подлежащие уплате платежи по УСН. А не оплаченные. Поэтому подавать надо уведомления с правильными суммами, а не с теми, что "я хочу" или "я могу" сейчас оплатить. И задолженность должна образоваться не после подачи декларации, а при подаче уведомления с правильными суммами исчисленного налога.

Поэтому в 1с в Помощнике УСН и убрали данные об оплате, т.к. должно быть начислено = уплачено. Не уплачено - возникла совокупная задолженность на ЕНС.

Если смотреть на Помощник УСН, то можно определить, что за полугодие УСН к уплате 91104,00. ИП оплатил всего 5000,00. К уплате за полугодие 86104,00. Из которых 70314,00 со сроком уплаты 29.07. и 15790,00 со сроком уплаты 02.05. (20790,00 - 5000,00 или 86104,00 - 70314,00).

К сожалению, с каждым новым релизом в 1с меньше возможностей вести учет (использовать ручные операции) в разрез действующему законодательству или позиции 1с.

В вашем случае как я и писала, если хотите видеть в Помощнике УСН сумму к уплате с учетом уплаченной, то приводите начисление УСН за 1 кв. к сумме уплаты (уменьшайте доходы или увеличивайте расходы). Но надо иметь ввиду, что эти изменения отразятся в будущем в декларации по УСН и приведут к неправильным данным в ней.

А лучше просто записывайте отдельно сколько недоплачено налога ориентируясь на правильно сформированные суммы к уплате, рассчитанные в 1с. Эти суммы так же будут отражены на сч. 68.90.

или если бы была переплата к примеру ?

С введением ЕНС нет переплаты по отдельным налогам. При передаче уведомлений об исчисленном налоге с правильными суммами излишние уплаченные суммы останутся на ЕНС, а спишется на налог сумма, указанная в уведомлении.

фактическая оплата обязательно должна учитываться. ведь в учетной системе все ведется согласно совершенных фактов хозяйственной деятельности. и если оплата налога произведена в сумме 5 тыс. руб, вместо 20 (несмотря на то что необходимо было оплатить 20, а не 5), то это и должно отразиться в учетной системе

И отражается в учетной системе. Только на счете 68.90. С 02.05.2024 у вас кредитовое сальдо по данному счету на сумму недоплаты. В вашем случае 15790,00.

Оплатили 5000,00 - вы не налог оплатили, вы пополнили "кошелек" (ЕНС) для списания ИФНС на налоги по сроку уплаты на основании данных о начисленных налогах, полученные ФНС из уведомлений, деклараций, расчетов.