Как платить НДС при торговле на маркетплейсах?
🟢Еще такой вопрос возник:
С какой цены компания, продавая товар на маркетплейсах, должна на платить НДС?
С цены до вычета скидки маркетплейса (скидка постоянного покупателя СПП на вайлдбериз и соответственно на ОЗОНе) или после вычета этой скидки?
Покупатель платит за товар за вычетом этой скидки.
Будет ли иметь значение если платит НДС на ОСНО и на УСН в 2025г.
Эта и еще 8 341 консультация от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Комитент платит НДС либо с предоплаты, полученной от покупателя (на свой счет или на счет посредника – не важно), либо со стоимости товаров, которые были отгружены.
Определение налоговой базы по НДС всегда зависит от того, какое из этих двух событий произошло раньше. Такие правила установлены в пункте 1 статьи 167 НК РФ.
В налоговом учете при методе начисления важен фактический переход права собственности на товар, а не движение денег. Передача товара на склад маркетплейса не влияет на доходы и расходы. А снижение цены маркетплейсом не влияет на величину НДС у принципала.
Счета-фактуры на розничные продажи можно не выставлять (п. 7 ст. 168 НК РФ). В книге продаж формируют одну запись на всю сумму продаж по отчету.
Позиция Минфина, изложена в письме от 16 декабря 2022 г. № 03-07-11/122611.
Поясните, пожалуйста, почему . «снижение цены маркетплейсом не влияет на величину НДС у принципала»? А что влияет? Право собственности на товар переходит в момент оплаты товара покупателем или когда?
Елена, вопросы по маркеплейсам обширны и в рамках вопрос-ответ полноценно дать исчерпывающую консультацию вряд ли получиться. Необходимо понимание с какой площадкой работаете, какой договор (есть площадки которые работают только по агентским договорам, а есть агентский+купли/продажи). Рекомендую посетить вебинары и курсы по МП на клерке. Эксперты делятся знаниями в договорных отношениях при работе с той или иной площадкой, по документооборту, разбирают личные кабинеты, как отражать фин. операции в 1С, как формировать отчетность, в том числе в 2025 году.
Работаем с OZON и Wildberries по агентскому договору. Курсы прошла. Ответа на свой вопрос не нашла в этих курсах.
Добрый день.
Вайлдберриз: НДС исчисляется со стоимости реализованного товара за минусом скидки СПП, в детализации это сумма из столбика "Вайлдберриз реализовал Товар".
Озон: НДС необходимо исчислить со стоимости реализованного товара плюс выплаты по механикам лояльности партнёров минус баллы за скидки (столбики в отчете: 5+6-7).
Но, как было указано в ответе выше, нужно учитывать то, что НДС необходимо начислять также и с авансов, так как покупатели маркетплейсов часто оплачивают товар еще до его получения.
Также, если сумма скидок СПП превышает вознаграждение Вайлдберриз (минусовое вознаграждение) или сумма начисленных баллов превышает 99% стоимости вознаграждения и некоторых других услуг Озон (Акт о премии за расчеты баллами), то с этих сумм необходимо исчислить НДС (письмо Минфина от 16.12.2022 № 03-07-11/122611), так как эти суммы связаны с расчетами за реализованные товары (пп. 2 п. 1 ст. 162 НК РФ).
Если доход продавца, применяющего УСН, превысил 60 млн. за 2024г., то в 2025г. (НДС 5% или 7%) принцип начисления НДС у таких налогоплательщиков будет такой же, как и при применении ОСНО, за исключением того, что входящие вычеты по НДС учесть будет нельзя.