Как учитываются чеки коррекции
Добрый день.
Подскажите, пожалуйста, ИП на патенте в 2023 году использовал как агента по предоставлению кассовых чеков клиентам одну из платежных систем.
По непонятным причинам, система не передавала все чеки в налоговую за 2023 год.
С этого года всё настроили корректно, данные передаются.
1) стоит ли в этом году пробивать чеки коррекции за 2023 год?,
2) если пробивать, то можно ли выписать один чек коррекции на всю сумму сразу?,
3) как в этом случае учитывается доход? есть вероятность, что налоговая все эти чеки коррекции учтет за доход 2024 года, а не 2023?
Хотя лимиты доходов в 2023 году считали с учетом этих поступлений, поскольку они поступают на расчетный счет ИП.
Эта и еще 7 961 консультация от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день ! Изучив ваши вопросы, хочу ответить следующее :
1) Формировать чеки коррекции стоит не более чем за год, так как оштрафовать за неприменение ККТ налоговики вправе только в течение года (ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ).
2) В кассовом чеке коррекции каждая корректируемая сумма расчета должна отражаться отдельной строкой. Указать в чеке коррекции только общую сумму корректируемых расчетов недостаточно, так как это не позволяет идентифицировать конкретный расчет.
3) Патент рассчитывают с потенциального возможного дохода, и сумма платежей по патенту не будет зависеть от фактически полученного предпринимателем дохода, если , конечно, в вашем конкретном случае вы не совмещали патент с другой системой налогообложения ( Вы не написали ничего об этом ).
Предприниматель близок к порогу лимита по доходам в этом году, в связи с этим хотели уточнить все риски.
Добрый день.
Чеки коррекции учитываются в периоде получения денег. В чеке указывается дата совершения корректируемого расчета