Как заполнить строку 080 листа 03 декларации по налогу на прибыль (дивиденды)?
Добрый день!
26.07.23 оформлен протокол о распределении чистой прибыли за 9 мес 2022 г. между ООО И физ лицом (1%/99%) В размере 20 000 000 руб.
30.11.2023 была выплачена сумма дивидендовв размере 11 494 в адрес ООО и 1 137 931 руб.в адрес физ лица.
Выплата дивидендов в Обществе произошла в первый раз за всё существование.
Однако сама организация часто получает дивиденды от участия в других ООО на протяжении 2020-2023 гг. (где владеет 100 % долей)
Заполняю декларацию по налогу на прибыль за 2023 год.
Вопрос: как корректно заполнить строку 080 Листа 03 декларации по налогу на прибыль. Ведь мы ещё ни разу не использовали и не учитывали суммы полученных дивидендов в расчёте налога на прибыль. (Да и вме полученные суммы облагались по ставке 0% налога на прибыль по причине владения 100 % долей)
Заранее благодарна.
Эксперт:
Рубрика:
Дивиденды
Эта и еще 8 158 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый вечер.
В строке 080 вы показываете сумму дивидендов, полученных за 2023 год и за предыдущие отчетные периоды, если они ранее не указывались.
Но никакого влияния на расчет налога она не оказывает. По сути, она справочная. Поэтому я бы указала сумму, полученную в 2023 году, а предыдущие не указывала. И в следующих декларациях указывала полученные в текущем году дивиденды.
Добрый день. есть какие-то риски, если укажу всю сумму дивидендов, полученную за существование организации?
Можете показать. Цифра ни на что не влияет. Хотя может вызвать вопросы у налоговой, если они увидят слишком большую сумму.