Каким документом в 1с бухгалтерия 8.3 провести уступленный аванс

День добрый

А какие проводки вы хотите сделать?...

Технические переуступка делается документом "Корректировка догла".

В смысле какие проводки? Какие должны быть? Корректировка долга кому чего?

В смысле какие проводки

вых бухгалтер, и спрашиваете каким документов в 1С провести операцию. т.е. как минимум должны понимать какой результат должен получится, чтобы проверить работу документа.

орректировка долга кому чего?

вот на это от перенос суммы с одного на другого.

Мы лизингополучатель 2. От л/п 1 нам перешел

Чтобы проверить работу документа, нужно понять каким документом оформить, чтобы аванс, который нам перешел от прежнего л/п, который мы не уплачивали, а значит не можем отразить без списания с р/с, мог дать проводки 60.02 (лизингодатель)-91.01. Я так понимаю, проводки такие должны быть, чтобы отразить доход в виде перешедшего нам аванса и начислить сам аванс, чтобы можно было его зачитывать при принятии к учету лизинговых платежей от л/дателя. Поэтому и вопрос возник каким документом это можно сделать.

Добрый день.

У вас в договоре цессии предусмотрено, что вы компенсировали первому лизингополучателю авансовый платеж, который он уплатил лизингодателю?

Добрый день. Конкретики нет. Двумя отдельными пунктами:
п. 1. Прежний л/п и новый л/п оценивают передаваемые права и обязанности по договору суммой равной 740 000 р., в т.ч. ндс.
п. 2. Не зачтенная часть уплаченного прежним л/п аванса, составляющая 450 000 в т.ч. ндс, засчитывается при оплате новым л/п текущих лиз. платежей. 
И всё.  Включается или нет в 740 т.р этот аванс не сказано ничего.
Почитала, что нужно включить эту стоимость 740 т.р в ппа и оа и списывать равномерно в течение всего периода действия договора. Незачтенный аванс тоже формирует ппа и оа. На него л/д выставил нам ав. счет-фактуру. Вот и вопрос у меня возник, странно, зачем авансовый сф. если фактически это не аванс, а переданные права.

Добрый день.

Уточните, пожалуйста, лизингополучатель 1 (Л1) выставил счёт фактуру на всю сумму, то есть на 740тыс?

Как правило, стоимость перенайма определяется исходя из суммы уплаченных Л1 лизингодателю (Лд) незачтенных авансов и включенной в лизинговые платежи выкупной стоимости. На стоимость перенайма Л1 выставляет Лизингополучателю 2 (Л2) счет-фактуру.

Поскольку Л 2 не перечислял аванс в адрес Лизингодателя, но Лд выставил ему счёт -фактуру на аванс, значит, у Лд сделаны проводки по зачету обязательства по возврату Л1 не использованного (не зачтенного) аванса и требования в отношении получения аванса от Л2. То есть сумма не использованного аванса 450тыс. включена в общую сумму расчета с Л2.

Уточните, пожалуйста, лизингополучатель 1 (Л1) выставил счёт фактуру на всю сумму, то есть на 740тыс?

Л1 выставил сф на сумму перенайма 740 т. Счет-фактуру на незачтенный аванс на сумму 450 т.р выставил лизингодатель (ЛД). Выкупная стоимость 1 200 р. Неясно откуда сумму взяли 740 т. В общем теперь нужно понять на какую сумму принимать ППА и ОА. Предполагаю, что 450 тыс + ежемес. платежи к оплате + выкупная стоимость, а 740 тыс. отражать как расход по перенайму.

Обязательство по аренде определяется как сумма всех остающихся на дату приобретения прав лизинга арендных платежей (без учета НДС), включая выкупную стоимость (без учета НДС). Если у Лизингополучателя 2 нет прав на упрощенный бухучет, в расчет обязательства по аренде включаются не номинальные суммы по графику платежей, а их дисконтированные значения.

ППА = (обязательство по аренде) + (расход по перенайму без учета НДС).

В налоговом учете вознаграждение по договору перенайма (без учета НДС) можно учесть в составе прочих расходов, связанных с производством и реализацией (подп. 49 п. 1 ст. 264 НК РФ). Но лучше не единовременно, а равными суммами за оставшийся срок лизинга (статья 272 НК, письма Минфина России от 19.11.2012 № 03-03-06/1/594, от 27.07.2012 № 03-03-06/1/363).

Что касается суммы 450т.р., на которую получен счет-фактура от Лизингодателя, эта ситуация очень сомнительная с точки зрения налоговых последствий.

Лизингополучатель 2 не может принять к вычету сумму НДС по незачтенному авансу, которая  выставлена Лизингодателем по счету-фактуре, поскольку аванс Лизингодателю он не перечислял, и никаких компенсационных соглашений на эту тему также не было. В данном случае Лизингодатель вообще не должен был выставлять Лизингополучателю 2 счет-фактуру, поскольку, судя по описанной ситуации, на это нет никаких договорных оснований. Положениями главы 21 НК не предусмотрено переоформление счета-фактуры на нового покупателя в случае уступки прежним покупателем права требования по договору на поставку товара, работы или услуги (Письмо Минфина России от 11.07.2023 № 03-07-11/64532).

Если классифицировать эту сумму незачтенного аванса как «подарок» от Лизингодателя (Д 60 К 91), то такой доход попадает под налог на прибыль. А у Лизингодателя возникает расход в сумме этого «подарка», который нельзя учесть для налогообложения. Думаю, Лизингодатель отразил эту операцию как-то иначе и не задумался о том, что при таких договорных отношениях не должен был выставлять счет-фактуру Лизингополучателю 2.

Мне кажется, стоит обсудить этот вопрос с Лизингодателем.