Книга покупок
Добрый день. УСН с НДС 5%. Первый раз формирую декларацию.
За 1 квартал есть корректировка реализации по юр.лицу
Сделала корректировку реализации. Потом делаю формирование записей книги покупок. Вот где запись доп.листа нужно ли ставить галочку или нет. В каких случаях она должна ставится. И код операции должен стоять-18? 2. Есть еще возвраты от покупателей физиков по рознице. Мы не используем документ Отчет о розничных продажах. Возвраты провожу через возврат покупателю. В книге покупок мы являемся продавцом. Так и должно же быть? Код операции- 16?
Эксперт:
Рубрика:
Бухгалтерский учет
Эта и еще 12 541 консультация от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Здравствуйте!
Дополнительные листы нужны для того, чтобы внести в книгу продаж или покупок исправления после того, как закончился квартал, за который книга была составлена.
Корректировочный счет-фактуру выставляют, если после отгрузки изменились цена или количество отгруженных товаров (работ, услуг). Этот документ не является исправлением ошибок, а потому отражается в книге покупок или продаж в том периоде, к которому относится без формирования дополнительных листов.
При корректировке реализации к уменьшению делается запись книги покупок на сумму уменьшения с кодом «18»
Если товар возвращают организации и ИП, которые не являются налогоплательщиками НДС или освобождены от обязанностей налогоплательщика, то, можно указать как код "18", так и код "16"
Если товар возвращают обычные физлица (не ИП), то кроме кода "18" возможен код "17".
Поняла, спасибо