Получен ответ ИИ Вопрос решён

Комиссия фактора в 1с попадает в доходы, а не расходы УСН

Здравствуйте! ООО на УСН доходы-расходы с НДС 22%. Формируем расчет УСН за 2 квартал, и почему-то входящие УПД от факторинговой компании, где указаны комиссии фактора, попадают в раздел "Доходы УСН", хотя это наш расход. Помогите, пожалуйста, разобраться с этим, как сделать правильно? И при поступлении финансирования - фактор перечисляет сумму полную, но указывает "Без НДС". И выходит, что на всю сумму реализации начисляется УСН, так должно быть? Или же надо все-таки указать НДС в документе поступления финансирования, чтобы УСН на сумму НДС не начислялся?

возврат финансирования фактору и оплату комиссии переводим сами с р/с..
Документы в 1С 8.3 проводим вот такие, возможно, где-то есть ошибка, но понять не могу:

1) реализация товара клиенту, исходящий УПД:
Д62К90.01 -отгрузка
Д90.03К68.02 - начислен НДС
Д90.02К41 - списана с/сть товара

2) Передача задолженности на факторинг:
Д76.13(фактор)К91.01
Д91.02К62.01

3) Получено финансирование от фактора, поступление на р/с, оплата от факторинговой компании, статья доходов - оплата от фактора.
Д51К76.13, учитывается в доходах УСН
В платеже от факторинговой компании указано, что сумма без НДС, хотя продажа у нас была с НДС. Получается, что на сумму НДС мы должны еще начислить УСН? Или нужно указать там все-таки размер НДС, чтобы УСН начислялся на сумму реализации товара без НДС? Как правильно?

4) Входящий УПД на комиссии от фактора: покупки -> поступление -> услуги факторинга:
Д91.02К76.13 - услуги фактора
Д19.04К76.13 - НДС
В движении документа отражается и доход УСН на всю сумму УПД, и расход на сумму УПД за минусом НДС. Скриншот прилагаю
Счет учета в табличной части поступления указан 91.02:

5) оплата комиссии фактору - списание с р/с, прочее списание, счет учета 76.13, указан НДС, расходы УСН принимаются

6) возврат финансирования фактору - списание с р/с
Д76.13К51 - без НДС, в УСН не принимается

7) оплата от покупателя Д51К62, в УСН не принимается

8) корректировка долга: дебитор - фактор, кредитор - покупатель, Д62К76.133

Буду очень признательна за помощь.

#1с #факторинг

Эксперты:

Надежда Камышева

Константин Соболевский

Рубрика:1С

Клерк ИИ

ИИ-помощник

Ответ сгенерирован искусственным интеллектом и может содержать неточности. Для точной консультации дождитесь ответа эксперта

Учет факторинговых операций в 1С при УСН с НДС

Здравствуйте! Давайте разберем ваши вопросы по учету факторинговых операций в 1С для ООО на УСН «доходы минус расходы» с НДС.

1. Комиссия фактора учитывается в доходах УСН

Ситуация, когда входящие УПД от факторинговой компании с суммами комиссий попадают в раздел «Доходы УСН», может быть связана с некорректными настройками учета в 1С. Комиссия фактора должна отражаться в расходах, а не в доходах.

Проверьте следующие моменты:

В документе «Поступление (акты, накладные)» для комиссии фактора укажите правильную статью расходов, относящуюся к прочим расходам.
Убедитесь, что счет учета затрат установлен на 91.02 «Прочие расходы».
Проверьте настройки налогового учета: комиссия фактора должна уменьшать налоговую базу по УСН.

Если после этих действий проблема сохраняется, рекомендуется обратиться к специалисту по 1С для детальной настройки программы.

2. Поступление финансирования от фактора и НДС

При поступлении финансирования от факторинговой компании важно учитывать следующее:

Сумма финансирования, полученная от фактора, не облагается НДС, так как это не реализация товаров или услуг.
В документе «Поступление на расчетный счет» укажите сумму без НДС и соответствующую статью доходов, например, «Финансирование от фактора».
При расчете УСН доходы определяются за вычетом суммы НДС, предъявленной покупателям. Поэтому на сумму НДС, выделенную в реализации, УСН не начисляется.

Таким образом, при поступлении финансирования от фактора НДС не учитывается, и УСН начисляется на сумму реализации без учета НДС.

3. Отражение комиссии фактора в расходах

Для корректного учета комиссии фактора в расходах выполните следующие действия:

В документе «Поступление (акты, накладные)» создайте поступление услуги от факторинговой компании.
Укажите счет учета затрат 91.02 «Прочие расходы» и счет учета НДС 19.04 «НДС по приобретенным ценностям».
Проверьте, что сумма комиссии с НДС включена в расходы, уменьшающие налоговую базу по УСН.

Обратите внимание, что при УСН «доходы минус расходы» НДС, предъявленный поставщиками, не принимается к вычету, а включается в состав расходов.

4. Возврат финансирования фактору

При возврате финансирования фактору:

Создайте документ «Списание с расчетного счета» на сумму возврата.
Укажите счет учета 76.13 «Расчеты с фактором».
Данная операция не влияет на налоговую базу по УСН, так как возврат финансирования не является расходом.

5. Оплата от покупателя

При поступлении оплаты от покупателя:

Создайте документ «Поступление на расчетный счет» на сумму оплаты.
Укажите счет учета 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками».
Данная операция не влияет на налоговую базу по УСН, так как доход был признан на дату отгрузки.

6. Корректировка долга

Для корректировки долга между дебитором (фактором) и кредитором (покупателем):

Создайте документ «Корректировка долга».
Укажите дебитора — факторинговую компанию, кредитора — покупателя.
Проверьте, что после корректировки задолженность перед фактором и покупателем отражена корректно.

Если после выполнения указанных действий проблемы сохраняются, рекомендуется обратиться к специалисту по 1С для детальной настройки программы.

Мой ответ помог? Поставьте, пожалуйста, лайк!

23 июл. в 11:43