Ликвидация ООО

Добрый вечер.

У вас запасов на 5 млн и финвложения на 3 млн, вы что собираетесь делать с ними при ликвидации?

Запасы будут переданы учредителю, то есть просто спишем с баланса. По факту их нет.

Фин вложения это заём от дружественной компании от 2019 года. Его ни кто требовать обратно не будет

"Передача" запасов учредителю повлечет налоги, потому что это реализация. Списание кредиторской задолженности внереализационный доход. Налоги готовы оплатить?

Просто списать с баланса сумму в 8 млн не получится, налоговая практически наверняка обратит на это внимание.

Как можно списать запасы, чтобы не было налога? Можно ли их списать, как порча?

Списание кредиторской задолженности нереализационный доход - почему 8 млн если по балансу это 20 407?

Либо мы смотрим только на Актив - запасы и фин вложения (в сумме 8 млн)?

Налоговая запросит документы о списании и что вы предоставите? Это же надо доказать, что МПЗ испорчены. Они же тоже понимают, что на самом деле ничего не испортилось.

Списание кредиторской задолженности нереализационный доход - почему 8 млн если по балансу это 20 407?

Я не правильно посмотрела. Вы написали, что 3 млн - это заём от дружественной компании. Но это ваша компания куда-то вложила 3 млн, поскольку эта сумма значится в строке фин.вложений актива баланса.

А с кредиторской задолженностью еще хуже, она у вас 20 млн. Итого, если сложить реализацию МПЗ (5 млн) и списание кредиторской задолженности (20 млн), то налог получится серьезный.

мы готовы оплатить налог при ликвидации с полной суммы.

То есть получается 20 407 + 3 000 + 5 289 = практически 28 700 тыс.

Ни чего не упустила?

И как нам с этой суммы рассчитать налог, который должны заплатить?

А вы уже подали на ликвидацию? В упрощенном или обычном порядке?

Кредиторская задолженность у вас перед кем? Её же просто так не списать, кредиторы могут в процессе ликвидации потребовать вернуть деньги.

Что касается МПЗ, надо все-таки посмотреть, что именно числиться на балансе. Может можно признать их неликвидными или с истекшим сроком годности.

Только запустили процесс ликвидации. В обычном порядке. Кредиторы не потребуют деньги. Это все наши компании.

МПЗ это товар на перепродажу, который был куплен более 4 лет назад и устарел.

Добрый день!
С кредиторской задолженностью вас не ликвидируют, т.к. при недостаточности имущества для расчетов с кредиторами ликвидатор должен инициировать банкротство.

Так что чтобы наверняка ликвидироваться, вам надо решить вопрос с кредитором (например, прощением долга) и заплатить налог с дохода.

Менее вероятный способ - вы в ликвидационном балансе оставляете долг, показываете, что кредитора уведомили о начале своей ликвидации (индивидуально, письмом). Если не будет судебного иска от кредитора, то могут и ликвидировать. Но на это я бы не очень рассчитывала, у вас все же 20 млн долга.

Имущество, оставшееся в ООО, можно распределить участникам и списать с баланса.

Как нам рассчитать налог с кредиторской задолженности?

Мы сделали документ Корректировку долга. Списание задолженности на 91.01. Но эта сумма в доходах не появилась.

Для начала надо оформить документы с кредитором о прощении долга.

И почему вы делаете документ Корректировка долга? Это оформляется просто ручной операцией

Раздел Операция – Операции, введенные вручную.

Кнопка Создать. Вид документа – Операция.

В поле от укажите дату, соответствующую дате прощения долга по процентам.

Заполните табличную часть по кнопке Добавить.

В колонке Дебет выберите счет учета расчетов с кредитором и аналитику к нему:

в субконто 1 Контрагенты выберите из одноименного справочника контрагента (займодавца);

в субконто 2 Договоры выберите из одноименного справочника договор.

В колонке  Кредит выберите счет учета доходов по операции прощения долга (91.01 "Прочие доходы") и и аналитику к нему (статью с видом "Прочие внереализационные доходы (расходы)" и установленным флажком "Принимается к налоговому учету").

В колонке Сумма укажите сумму прощенных процентов.

Колонки Сумма Дт НУ и Сумма Кт НУ заполнятся автоматически.

Правильно я понимаю, что по хорошему, мы прописываем сумму 28 700 (кредиторка,+запасы+заем). и Налог будет: (Доход 28 700 тыс - Расход 0)*15% = 4 305 000 рублей. Верно?

Прощение долга - это прощение только кредиторской задолженности.

Выданный заём-то зачем вы в доходы включаете? Это расход при его списании д91.2 - к58. Только этот расход не включается в налоговые расходы.

И по запасам у вас не прощение долга. Хотя если цель просто заплатить налоги и побыстрее закрыться, то можно что угодно в программе нарисовать, даже просто проводки по доходам на 91 счет. Хотя это и неправильно.

Тогда (20 407-0 (так как расходов нет))*15%=3 061 050 р. Это наш налог к доплате. Верно?

Да, верно.