Маркетплейсы
Добрый вечер.
УСН Доходы минут расходы.
Мы продали товар через маркетплейс Яндекса. Яндекс продал наш товар физику 3 июня. Отчеты о продажах , деньги на расчетный счет и закрывающие документы Яндекс присылает один раз в месяц до 5 числа следующего месяца, в котором была продажа. В нашей ситуации продажа была 3 июня, деньги пришли 5 июля, отчет о продажах, акт и фактура пришли так же 5 июля, но дата на документах стоит 30 июня. Общая стоимость товара 55 тысяч, комиссия Яндекса составила 10 тысяч, на счет пришло 45 тысяч. Получается разрыв в кварталах.
Подскажите, пожалуйста, я правильно понимаю в КУДИР во 2 квартал 30 июня попадает комиссия Яндекса в 10 тысяч, также 30 июня эти 10 тысяч попадают в расход, а уже в 3 квартал попадает оставшаяся сумма за вычетом комиссии в размере 45 тысяч? Если нет, расскажите, пожалуйста, каков механизм заполнения КУДИР в нашем случае.
Заранее благодарю.
Эта и еще 8 341 консультация от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Здравствуйте.
Существует 2 точки зрения на определение даты получения доходов при работе с маркетплейсами при УСН:
- на дату оплаты конечного покупателя,
- на дату поступления средств на ваш расчетный счет.
ФНС считает, что датой получения дохода является дату зачисления выручки на счет посредника (или получение её в кассу посредника) Письмо ФНС России от 04.08.2017 №СД-4-3/15363@ .
А Минфин считает, что датой получения дохода при УСН является дата поступления денег от агента принципалу (Письма Минфина от 03.04.2020 N 03-11-11/26872, от 22.12.2020 N 03-11-11/112598, от 11.11.2019 N 03-11-11/86794, от 26.09.2019 N 03-11-11/74067, от 15.06.2017 N 03-11-06/2/37038).
Выбирать вам.
Я в своей работе придерживаюсь мнения Минфина. В 1с алгоритм учета продаж через маркетплейсы юрлицом/ИП на УСН так же основан на этой позиции.
Какие строки из Отчета маркетплейса учитывать в доходах по УСН при каждом способе учета поможет статья от Яндекс.Маркета Как посчитать доход от продаж по УСН.
А расходы на вознаграждение и допуслуги учитываете на дату взаимозачета.