Методика расчета НДС и УСН
Методика расчета НДС и УСН ( "доходы " и "доходы минус расходы") в 2025 году?
Эта и еще 8 297 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день.
Несколько рановато это обсуждать, поскольку закон только принят и там много сырых мест.
Но методика обычная. В договорах указывается стоимость с НДС, ставка 5/7%, если в вычет не будет приниматься входной НДС, либо 0/10/20%, если будет приниматься. Дата определения налоговой базы для НДС - дата отгрузки товаров, выполнения работ или оказания услуг и дата получения авансов. Точно так же, как при ОСНО.
Выставляются счета-фактуры, в том числе на авансы, они регистрируются в книге продаж. Если применяются ставки 0/10/20%, то в книге покупок указываются счета-фактуры поставщиков для применения вычета "входного" НДС. Разница между данными книги продаж и книги покупок и составляет НДС, который надо уплатить в бюджет.
Глава 21 НК очень большая, и нюансов может быть очень много. В зависимости от вида деятельности, места деятельности, продаваемых товаров, получения авансов и т.д.