Налоговый учет розницы

Как правильно по проводкам отображается в учете у ИП при УСН Д-Р с НДС 5% следующая операция:

Розничный покупатель оплатил через эквайринг за товар. Какие бух проводки нужно провести в бух и налоговом учете при отражении этой декларации в декларации по НДС и КУДИР?

#налоговый учет #бухгалтерские проводки #декларация по НДС #УСН с НДС #КУДиР

Рубрика:Налоговый учет

Клерк ИИ

ИИ-помощник

Ответ сгенерирован искусственным интеллектом и может содержать неточности. Для точной консультации дождитесь ответа эксперта

При УСН «доходы минус расходы» с НДС 5% розничная выручка, полученная через эквайринг, отражается следующим образом:

Бухгалтерский учет

Дт 57 «Переводы в пути» / Кт 90.01 «Выручка» — отражение выручки от продажи товаров.
Дт 90.03 «НДС» / Кт 68.02 «Расчеты по НДС» — начисление НДС 5%.
Дт 51 «Расчетный счет» / Кт 57 «Переводы в пути» — поступление средств от банка за вычетом комиссии.
Дт 91.02 «Прочие расходы» / Кт 57 «Переводы в пути» — отражение комиссии банка за эквайринг.

Себестоимость реализованных товаров списывается проводкой:

Дт 90.02 «Себестоимость продаж» / Кт 41 «Товары» — списание себестоимости реализованных товаров.

Налоговый учет

В КУДиР доходы отражаются без учета НДС.
Расходы, включая комиссию банка за эквайринг, учитываются с учетом НДС.

При заполнении декларации по НДС выручка от реализации товаров с НДС 5% отражается в соответствующих разделах.

Мой ответ помог? Поставьте, пожалуйста, лайк!

30 мар. в 15:18

Эта и еще 31 265 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке

Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:

20+

Выбрать тариф от 499 ₽ Задать свой вопрос ⚡ Отвечаем за 1-3 часа