НД по НДС и уплата налога при ИГК
Организация выставила сч/ф с ИГК (не гособорона), пришли деньги.
1.Мы должны полностью оплатить НДС с этих денег или имеем право уменьшить?
2. Если НДС нужно выплатить полностью со всей суммы контракта, то можно ли саму декларацию сдать с уменьшением сч/фами без ИГК?
Эта и еще 8 043 консультации от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый вечер.
Наличие ИКГ никак не влияет на расчет НДС. Вы точно так же применяете налоговые вычеты по НДС.
Тогда следующий вопрос. Нам поступили деньги включая НДС по ИГК. На свои нужды мы можем потратить 20% от выручки (поступление - НДС). И если НДС мы можем уменьшить- то включенный НДС мы можем потратить на нужды ИГК? Просто как мы поняли- пришли деньги с НДС- мы оплачиваем полностью НДС, от остальной суммы 80% можем потратить только на нужды ИГК, оставшиеся 20% по своему усмотрению. Или как?
Вы не так поняли. НДС вы берете к вычету как обычно, если у вас есть расходы с НДС. 20% от выручки - это за минусом НДС.
Подскажите, а потом при проверке у прокуратуры не возникнет вопросов, если мы оплатили НДС полностью, а сам отчет сдадим как обычно с уменьшением, и эта сумма ляжет в переплату на ЕНС? Получается, что мы не правильно поняли, НДС уже оплатили, а при подготовке отчета вышло уменьшение налога. Что делать в этой ситуации?
Извините, я не понимаю, как это "полностью уплатить НДС". НДС считается по книгам покупок и книгам продаж.
И все налоги вы платите в виде единого налогового платежа на ЕНС. А уже с ЕНС по отчетности списывается конкретный налог.
Вы просто уплатили деньги на ЕНС. Это не НДС. НДС с ЕНС будет списан в соответствии декларацией за соответствующий квартал.