НДС 5% при работе с Казахстаном
В 2024 году применяем ОСНО. Сдаем в аренду вагоны организации контрагенту-иностранцу в Казахстане. Местом реализации признается территория РФ. Мы выставляем УПД с НДС 20%.
В 2025 году переходим на УСН с НДС 5%. Планируем выставлять своим казахским контрагентам УПД, теперь со ставкой НДС 5%. Это правильно?
Эта и еще 8 044 консультации от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день.
Да, все верно, у вас будет по таким операциям ставка 5%. Ведь никаких особенных ставок для такой аренды не предусмотрено, применяется обычная. А для вас она будет именно 5%.
Только не забудьте, что при переходе на УСН с такой ставкой НДС надо восстанавливать НДС с остаточной стоимости ОС, остатков материалов и товаров.
Спасибо за ответ!