НДС (аванс есть, но товар еще не получен)
Добрый вечер!
Компания на УСН (доходы-расходы), НДС 5%. Нужно ли платить НДС за первый квартал за сделки, по которым получен аванс от покупателей, но товар еще не отгружен?
Эта и еще 13 000 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день.
Нужно. Счета-фактуры выставляются на дату получения аванса и на дату реализации. Вы выставляете счет-фактуру на аванс, включаете её в книгу продаж с кодом 02. На дату реализации опять выставляете счет-фактуру, включаете её в книгу продаж с кодом 01, а счет-фактуру на аванс включаете в книгу покупок с кодом 22.