НДС про переходе на ОСНО
Добрый день, подскажите аванс получен во 2 квартале, исчислен НДС по ставке 7%. выполнение будет только в 3 квартале, когда мы слетим на ОСНО и НДС станет 20%, как в данном случае будет считаться НДС с аванса, уплаченного по ставке 7%? в полном размере включаться в книгу покупок? и Налог на прибыль как считать? весь мы возьмем в доходы сумму аванса на УСН.
Эта и еще 12 703 консультации от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день!
Восстанавливаете 7 процентов, и начисляете на стоимость работы 20 процентов. Стоимость берете очищенную от налога, то есть аванс за минусом 7 процентов.
не поняла. у меня был аванс, я с него исчислила УСН. Потом я перехожу на ОСНО, появляется реализация под этот аванс, и как брать налогооблагаемую базу для налога на прибыль - со всей реализации? но ведь мы уже оплатили усн с аванса
Я имею в виду НДС. НДС в 20 процентов нужно будет начислить на сумму аванса за минусом 7 процентов.
При переходе на ОСНО с УСН стоимость авансов от покупателей при расчете налога на прибыль учитывать не нужно. Учитывают неоплаченную отгрузку.